關(guān)于江門高新區(qū)（江海區(qū)）2017年度本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告
文章來(lái)源：未知 更新時(shí)間：2018-09-12 14:55 瀏覽數(shù)：-
關(guān)于江門高新區(qū)（江海區(qū)）2017年度本級(jí)預(yù)算執(zhí)行
和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告
——江海區(qū)第十屆人大常委會(huì)第十七次會(huì)議
江門高新區(qū)監(jiān)察和審計(jì)局、江海區(qū)審計(jì)局
區(qū)人大常委會(huì)：
我受江門高新區(qū)管委會(huì),、江海區(qū)人民政府的委托，現(xiàn)向區(qū)人大常委會(huì)報(bào)告2017年度區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)情況,，請(qǐng)審議,。
根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》和相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，在區(qū)黨委和市審計(jì)局的領(lǐng)導(dǎo)下,，區(qū)審計(jì)局對(duì)2017年度本級(jí)預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì),，主要審計(jì)了全口徑預(yù)算執(zhí)行、區(qū)級(jí)財(cái)政管理,、部門預(yù)算執(zhí)行,、重大政策措施落實(shí)、專項(xiàng)資金管理使用以及國(guó)有企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債損益等情況,。審計(jì)中,，區(qū)審計(jì)局堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)黨的十九大精神,，始終堅(jiān)持依法審計(jì)、客觀求實(shí),、推動(dòng)改革,，揭露問(wèn)題，揭示風(fēng)險(xiǎn)隱患,，反映體制機(jī)制問(wèn)題,，在促進(jìn)政策落實(shí)、維護(hù)經(jīng)濟(jì)安全,、推動(dòng)深化改革,、助推經(jīng)濟(jì)發(fā)展、推進(jìn)民主法治,、鞏固反腐成效等方面發(fā)揮了積極作用?，F(xiàn)將審計(jì)結(jié)果報(bào)告如下：
審計(jì)結(jié)果表明：2017年，在區(qū)黨委,、區(qū)政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下,，各部門、單位認(rèn)真執(zhí)行區(qū)十屆人大二次會(huì)議批準(zhǔn)的財(cái)政預(yù)算,，區(qū)級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況總體較好,，收支管理總體規(guī)范。
——本級(jí)財(cái)政收入穩(wěn)中有進(jìn),。區(qū)財(cái)政,、稅務(wù)等職能部門狠抓稅收收入,、非稅收入征管，2017年完成一般公共財(cái)政預(yù)算收入120,163萬(wàn)元,，為年度公共財(cái)政調(diào)整預(yù)算114,725萬(wàn)元的104.74%,，比上年增收17,618萬(wàn)元，增長(zhǎng)17.18%,；基金預(yù)算收入163,626萬(wàn)元,，為通過(guò)基金調(diào)整預(yù)算163,583萬(wàn)元的100.03%；2017年度社會(huì)保險(xiǎn)基金收入為179,495.89萬(wàn)元,，為年度收入預(yù)算的122.00%,。
——著力優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，加大民生支出和科技支出的投入,。教育,、醫(yī)療衛(wèi)生、社會(huì)保障和就業(yè)等民生支出61,918萬(wàn)元,，占一般公共預(yù)算支出的41.88%,，同比增長(zhǎng)10.76%；科技支出14,108萬(wàn)元,，占一般公共預(yù)算支出的9.54%,，同比增長(zhǎng)12.54%，進(jìn)一步促進(jìn)區(qū)社會(huì),、科技事業(yè)的全面發(fā)展,。
——繼續(xù)深化財(cái)政管理體制改革。國(guó)庫(kù)集中支付改革范圍已覆蓋所有部門預(yù)算單位,，有效地整合調(diào)度閑置資金與存量資金,，2017年度盤活存量資金2,686萬(wàn)元；區(qū)財(cái)政局相繼出臺(tái)了《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付現(xiàn)金使用管理的通知》和《關(guān)于執(zhí)行預(yù)算支出進(jìn)度考核的通知》等有關(guān)管理制度,，進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)預(yù)算支出的管理,。
一、區(qū)級(jí)決算草案和預(yù)算管理審計(jì)情況
對(duì)區(qū)財(cái)政局組織執(zhí)行2017年度區(qū)級(jí)財(cái)政預(yù)算和決算草案情況進(jìn)行審計(jì),，重點(diǎn)審計(jì)了2017年度本級(jí)預(yù)算執(zhí)行總體情況,、預(yù)算編制、批復(fù),、調(diào)整情況,、財(cái)政收支真實(shí)性完整性情況、財(cái)政資金分配使用情況,、財(cái)政存量資金及盤活情況等,。區(qū)財(cái)政部門編制的決算草案顯示: 區(qū)級(jí)一般公共財(cái)政總收入200,653萬(wàn)元，一般公共財(cái)政總支出192,052萬(wàn)元，年終結(jié)轉(zhuǎn)8,601萬(wàn)元,?；鹂偸杖?28,819萬(wàn)元，基金總支出206,349萬(wàn)元,，年終結(jié)轉(zhuǎn)22,470萬(wàn)元,。國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入346萬(wàn)元，支出為346萬(wàn)元,，結(jié)轉(zhuǎn)為0,。社會(huì)保險(xiǎn)基金收入179,495.89萬(wàn)元，支出為110,043.98萬(wàn)元,，年終滾存結(jié)余209,953萬(wàn)元,。從審計(jì)情況來(lái)看，區(qū)財(cái)政局等部門加強(qiáng)預(yù)算管理,，優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu),，較好的完成了年度預(yù)算收支任務(wù)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：
（一）公共財(cái)政預(yù)算,、基金預(yù)算和國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)
1.非稅收入沒(méi)有及時(shí)上繳國(guó)庫(kù),。2017年底，區(qū)行政事業(yè)性收費(fèi)專戶仍有新型墻體材料基金1.33萬(wàn)元沒(méi)有及時(shí)上繳國(guó)庫(kù),。
2.以撥代支7,927.33萬(wàn)元,。2017年6月，區(qū)財(cái)政局將市企業(yè)技術(shù)改造,、省工業(yè)和信息化發(fā)展,、中央財(cái)政外經(jīng)貿(mào)發(fā)展、實(shí)施誠(chéng)信骨干企業(yè)綠卡計(jì)劃等專項(xiàng)資金共7,927.33萬(wàn)元,，從國(guó)庫(kù)撥付到江門高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)經(jīng)濟(jì)和科技促進(jìn)局專戶作為列支。在審計(jì)期間,，區(qū)財(cái)政局已收回上述未支出的專項(xiàng)資金,。
3.預(yù)算編制不完整。2016年9月,，區(qū)財(cái)政局預(yù)撥支出16.80萬(wàn)元沒(méi)有納入2017年度預(yù)算,。
4.預(yù)算單位編制政府采購(gòu)預(yù)算不準(zhǔn)確，調(diào)整后政府采購(gòu)執(zhí)行率低,。2017年初單位編制政府采購(gòu)預(yù)算項(xiàng)目共1,321個(gè),，年度調(diào)增采購(gòu)項(xiàng)目364個(gè)，調(diào)減采購(gòu)項(xiàng)目72個(gè),，調(diào)整率為33.01%,。此外，在364個(gè)調(diào)增采購(gòu)項(xiàng)目中，仍有100個(gè)項(xiàng)目未開展采購(gòu),，占調(diào)增采購(gòu)項(xiàng)目的27.47%,。調(diào)整后執(zhí)行率較低的部門有：區(qū)統(tǒng)戰(zhàn)部調(diào)增項(xiàng)目采購(gòu)執(zhí)行率為0；外海街道辦調(diào)增項(xiàng)目采購(gòu)執(zhí)行率為35%,；麻一佑啟學(xué)校調(diào)增項(xiàng)目采購(gòu)執(zhí)行率為22.22%,。
5.往來(lái)款未能及時(shí)清理。2017年末區(qū)預(yù)算會(huì)計(jì)賬其他應(yīng)收款余額為23,258.35萬(wàn)元,，其中2017年以前發(fā)生的有:區(qū)資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理公司2,061.34萬(wàn)元,、區(qū)防范化解金融風(fēng)險(xiǎn)金12,457萬(wàn)元。
6．往來(lái)款項(xiàng)核算不規(guī)范,。2017年6月,，區(qū)財(cái)政局在對(duì)水利建設(shè)資金、農(nóng)稅補(bǔ)償資金,、科技資金和預(yù)算周轉(zhuǎn)金等專戶進(jìn)行銷戶清理時(shí),，誤將上述財(cái)政專戶的應(yīng)收款項(xiàng)合計(jì)2,107.59萬(wàn)元、應(yīng)付款項(xiàng)合計(jì)881.14萬(wàn)元在原賬戶作出核銷處理,。
（二）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算執(zhí)行審計(jì)
1.重復(fù)享受養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇,。截至2018年1月，有3人既享受了機(jī)關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇又享受了城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇,，共領(lǐng)取城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老金2.52萬(wàn)元,。在審計(jì)期間，區(qū)社保局已追回重復(fù)享受的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi),。
2.為死亡人員辦理醫(yī)療保險(xiǎn),。有5人在2017年底之前死亡且停止參保，但截至2018年3月,江南街道辦仍在區(qū)地稅局征收系統(tǒng)為上述人員辦理了企業(yè)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)的繳費(fèi)業(yè)務(wù),。在審計(jì)期間,，區(qū)地稅局已作出糾正，區(qū)社保局已退回上述繳納的款項(xiàng),。
二,、部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況
區(qū)審計(jì)局對(duì)區(qū)外僑局、區(qū)殘聯(lián),、團(tuán)區(qū)委等3個(gè)預(yù)算單位進(jìn)行了審計(jì),。審計(jì)結(jié)果表明，這些單位預(yù)算執(zhí)行情況總體較好,，預(yù)算管理的規(guī)范化程度進(jìn)一步提高,，“三公”經(jīng)費(fèi)持續(xù)減少。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：
（一）重大決策制度,、支出方案不夠完善,。區(qū)外僑局2016年的政府招商和外事活動(dòng)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)沒(méi)有具體的管理辦法，香港新春經(jīng)貿(mào)洽談會(huì)、澳門投資推介會(huì)等政府重大外事活動(dòng)沒(méi)有明細(xì)預(yù)算方案,；區(qū)殘聯(lián)制定的《江海區(qū)殘聯(lián)領(lǐng)導(dǎo)班子民主集中制決策制度》沒(méi)有明確重大事項(xiàng)的量化執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn),。
（二）往來(lái)款未能及時(shí)清理。區(qū)外僑局,、區(qū)殘聯(lián)共有6.74萬(wàn)元往來(lái)款項(xiàng)賬齡超三年以上未能及時(shí)清理,。
（三）內(nèi)控制度執(zhí)行不嚴(yán)。團(tuán)區(qū)委2016年12月支付各社區(qū)志愿服務(wù)站工作經(jīng)費(fèi)22.52萬(wàn)元,，未能嚴(yán)格執(zhí)行其制定的財(cái)務(wù)管理制度,，欠缺團(tuán)委班子會(huì)議研究記錄資料。
（四）公務(wù)接待管理不符合規(guī)定,。區(qū)外僑局,、團(tuán)區(qū)委存在部分接待費(fèi)支出報(bào)銷時(shí)，沒(méi)有按照規(guī)定附上派出單位公函和接待清單,。
（五）未能及時(shí)盤活專項(xiàng)結(jié)余資金,。區(qū)殘聯(lián)2016年末的專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余122.52萬(wàn)元（主要是歷年上級(jí)專項(xiàng)資金結(jié)余），專項(xiàng)結(jié)余較大,，影響資金的效益,。
（六）未能全面落實(shí)公務(wù)卡結(jié)算。團(tuán)區(qū)委2016年有0.39萬(wàn)元公務(wù)支出,，在具備刷卡條件的場(chǎng)所中使用現(xiàn)金結(jié)算,，沒(méi)有使用公務(wù)卡或轉(zhuǎn)賬方式結(jié)算。
三,、重大政策措施跟蹤審計(jì)情況
區(qū)審計(jì)局對(duì)區(qū)“放管服”改革推進(jìn),、創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展、珠江西岸先進(jìn)裝備制造產(chǎn)業(yè)帶建設(shè),、支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展等重大政策推進(jìn)落實(shí)情況開展跟蹤審計(jì),，采取邊審計(jì)、邊督促整改,、按季度報(bào)告的方式,，促進(jìn)問(wèn)題在審計(jì)中得到糾正。審計(jì)結(jié)果表明,，有關(guān)部門能夠貫徹落實(shí)上級(jí)黨委、政府決策部署,，結(jié)合自身的實(shí)際情況積極主動(dòng)開展相關(guān)工作,，制定具體的實(shí)施方案，加快政策措施落實(shí),，取得一定效果,。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：
（一）項(xiàng)目未能及時(shí)申請(qǐng)結(jié)題。量子高科（中國(guó)）生物股份有限公司的高純度功能性蔗糖源低聚果糖研發(fā)及產(chǎn)業(yè)化科研項(xiàng)目2016年3月4日結(jié)束，量子高科公司在2016年9月2日申請(qǐng)結(jié)題驗(yàn)收,，比相關(guān)規(guī)定延遲了3個(gè)月提出申請(qǐng),。
（二）科研項(xiàng)目專項(xiàng)資金的使用管理不夠規(guī)范。有3家企業(yè)沒(méi)有按要求獨(dú)立核算專項(xiàng)資金的支出,，有2家企業(yè)將項(xiàng)目補(bǔ)助資金用于非項(xiàng)目支出,，涉及金額6.19萬(wàn)元。
（三）部分指標(biāo)任務(wù)完成慢于時(shí)間進(jìn)度,。截至2017年7月,，工作母機(jī)類增加值和裝備制造業(yè)投資額分別慢于時(shí)間進(jìn)度的26.5%、18.8%,；新引進(jìn),、新開工、新投產(chǎn),、工作母機(jī)類項(xiàng)目投資超1億元項(xiàng)目分別慢于時(shí)間進(jìn)度的25%,、25%、25%,、44%,。
四、專項(xiàng)資金審計(jì)情況
重點(diǎn)審計(jì)了2016年至2017年10月精準(zhǔn)扶貧專項(xiàng)資金,、2016年度就業(yè)創(chuàng)業(yè)專項(xiàng)資金,、2016至2017年企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)基金。審計(jì)結(jié)果表明：有關(guān)職能部門能夠認(rèn)真貫徹落實(shí)上級(jí)各項(xiàng)政策要求,。一是區(qū)委區(qū)政府加大脫貧攻堅(jiān)工作力度,，扶貧工作取得明顯成效，2016年全區(qū)176戶中有40戶134人實(shí)現(xiàn)脫貧,，分別占精準(zhǔn)扶貧戶的22.72%,、精準(zhǔn)扶貧人口總數(shù)的22.52%。二是認(rèn)真落實(shí)各項(xiàng)就業(yè)創(chuàng)業(yè)政策補(bǔ)貼,。2016年就業(yè)創(chuàng)業(yè)資金支出1,712.63萬(wàn)元,，小微企業(yè)創(chuàng)業(yè)扶持資金支出173.55萬(wàn)元。三是社會(huì)保險(xiǎn)基金規(guī)模不斷擴(kuò)大,，企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇進(jìn)一步提高,，有效地促進(jìn)了區(qū)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)事業(yè)持續(xù)發(fā)展。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：
（一）精準(zhǔn)扶貧專項(xiàng)資金審計(jì)
1.違規(guī)使用現(xiàn)金,。江南街道辦2016年采用現(xiàn)金方式發(fā)放精準(zhǔn)扶貧補(bǔ)助資金18萬(wàn)元,。
2.精準(zhǔn)扶貧對(duì)象識(shí)別不準(zhǔn)、把關(guān)不嚴(yán),。外海和禮樂(lè)街道辦各有1戶不符合條件的貧困戶納入到新時(shí)期城鄉(xiāng)精準(zhǔn)扶貧重點(diǎn)幫扶貧困戶范圍,，存在甄別精準(zhǔn)扶貧對(duì)象不嚴(yán),、把關(guān)不準(zhǔn)的情況。
3.資金投入數(shù)據(jù)錄入不準(zhǔn)確,。江南,、外海、禮樂(lè)街道辦在錄入江門市精準(zhǔn)扶貧網(wǎng)《貧困戶幫扶資金投入?yún)R總表》中反映財(cái)政幫扶資金收入220萬(wàn)元,，而各街道實(shí)際收到財(cái)政撥付幫扶資金417萬(wàn)元,，存在錄入數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確情況。
（二）就業(yè)創(chuàng)業(yè)專項(xiàng)資金審計(jì)
1.就業(yè)創(chuàng)業(yè)檔案臺(tái)賬不健全,。2016年度,，區(qū)社會(huì)事務(wù)局沒(méi)有將網(wǎng)上服務(wù)平臺(tái)中完成申請(qǐng)受理的資料歸入就業(yè)創(chuàng)業(yè)專項(xiàng)資金檔案資料。
2.創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款貼息審核不嚴(yán)謹(jǐn),。2016年度,，區(qū)社會(huì)事務(wù)局在核實(shí)應(yīng)補(bǔ)貼創(chuàng)業(yè)企業(yè)貸款利息表（銀行提供加蓋公章的創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款貼息表）中沒(méi)有反映創(chuàng)業(yè)企業(yè)貸款余額，難以準(zhǔn)確核實(shí)貸款貼息,，存在審核不嚴(yán)謹(jǐn)?shù)那闆r,。
3.會(huì)計(jì)核算不規(guī)范。2016年度區(qū)社會(huì)事務(wù)局就業(yè)創(chuàng)業(yè)專項(xiàng)資金項(xiàng)目存在漏記和重復(fù)記賬情況,，其中：漏記賬4項(xiàng)合計(jì)42.92萬(wàn)元,；重復(fù)記賬5項(xiàng)合計(jì)8.54萬(wàn)元。
（三）企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)基金審計(jì)
1.退休死亡人員的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系未能及時(shí)終止,。由于接到退休死亡人員報(bào)告信息滯后,，區(qū)社保局未能及時(shí)終止基本養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系，造成2016,、2017年共向已死亡人員賬戶多發(fā)放定期待遇（統(tǒng)籌部分）為52.88萬(wàn)元,。至審計(jì)期間，上述多發(fā)的養(yǎng)老保險(xiǎn)金已全部收回,。
2.社保繳費(fèi)信息系統(tǒng)共享不夠,。由于區(qū)社保局無(wú)法與區(qū)地稅局共享欠費(fèi)信息，導(dǎo)致2016年,、2017年有3人在辦理一次性躉繳養(yǎng)老保險(xiǎn)后,，繳費(fèi)總月數(shù)超過(guò)180個(gè)月。
五,、國(guó)有企業(yè)審計(jì)情況
對(duì)江門市高新技術(shù)工業(yè)園有限公司進(jìn)行了審計(jì),。審計(jì)結(jié)果表明：2014年1月至2017年1月工業(yè)園公司基本能夠執(zhí)行有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)，建立各項(xiàng)內(nèi)部管理制度,。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：
（一）考核項(xiàng)目未能全部完成,。工業(yè)園公司2014年至2016年均有部分項(xiàng)目未能完成年度目標(biāo)考核任務(wù)。
（二）內(nèi)部管理制度不規(guī)范,。一是存在制訂的小型工程發(fā)包內(nèi)容有表述不一致的問(wèn)題,。《工業(yè)園公司小型工程項(xiàng)目發(fā)包管理辦法》中規(guī)定5萬(wàn)元以下的零星工程項(xiàng)目在小型工程施工企業(yè)目錄庫(kù)中選擇直接發(fā)包,；而《工業(yè)園有限公司小型工程發(fā)包管理操作細(xì)則（試行）》中規(guī)定5萬(wàn)元以下零星工程不限于選擇名錄庫(kù)施工單位,。二是未能嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)部制度。工業(yè)園公司2014年10月汽車修理費(fèi)0.56萬(wàn)元,、2014年12月業(yè)務(wù)招待費(fèi)用1.80萬(wàn)元以及對(duì)食堂接待的支出審批未能嚴(yán)格執(zhí)行其財(cái)務(wù)支出審批流程,。
（三）職工發(fā)放高溫津貼的依據(jù)不充分。工業(yè)園公司2015年,、2016年6月至10月期間,，對(duì)在職的全體職工按150元/月/人標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放高溫津貼，沒(méi)有按照實(shí)際高溫作業(yè)人員數(shù)量,、天數(shù)發(fā)放,。
（四）賬務(wù)處理不恰當(dāng)。一是工業(yè)園公司將高新區(qū)綜合服務(wù)大樓的小型修繕工程費(fèi)用計(jì)入在建工程,。二是2014年3月工業(yè)園公司屬下創(chuàng)業(yè)服務(wù)中心購(gòu)置運(yùn)營(yíng)資產(chǎn)5.22萬(wàn)元,，一直沒(méi)有計(jì)提折舊。
對(duì)本報(bào)告反映的具體審計(jì)情況,，區(qū)審計(jì)局已依法征求了被審計(jì)單位意見,，出具審計(jì)報(bào)告；對(duì)違反財(cái)經(jīng)法規(guī)的問(wèn)題,，已作出處理意見,；對(duì)制度不完善、管理欠規(guī)范的問(wèn)題,，建議有關(guān)單位加強(qiáng)整改和完善有關(guān)規(guī)章制度,，切實(shí)完善內(nèi)部管理。下一步,，區(qū)審計(jì)局將按照審計(jì)報(bào)告的要求督促有關(guān)單位認(rèn)真整改,。2017年8至2018年6月，審計(jì)移送問(wèn)題線索3宗,。
對(duì)上年度審計(jì)工作報(bào)告反映的問(wèn)題,，區(qū)審計(jì)局已進(jìn)行了審計(jì)回訪和后續(xù)審計(jì)檢查。各部門單位能按照區(qū)人大常委會(huì)和區(qū)政府的要求,，認(rèn)真落實(shí)整改,。截至2018年6月底，按照審計(jì)要求已收回財(cái)政資金6,332.42萬(wàn)元,，盤活資金2,686萬(wàn)元,，規(guī)范會(huì)計(jì)賬目資金192.88萬(wàn)元，根據(jù)審計(jì)建議完善各項(xiàng)規(guī)章制度6項(xiàng),。對(duì)個(gè)別未能整改到位的問(wèn)題,，區(qū)審計(jì)局督促有關(guān)部門徹實(shí)落實(shí)整改主體責(zé)任,，采取積極有效的措施，確保整改到位,。
六,、加強(qiáng)財(cái)政管理的建議
針對(duì)區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，為進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政,、財(cái)務(wù)管理,，提高資金使用效益，提出以下審計(jì)建議：
（一）深化財(cái)稅體制改革,，強(qiáng)化對(duì)預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)督,。一是提高預(yù)算編制的科學(xué)化、精細(xì)化水平,，強(qiáng)化預(yù)算約束,；二是依法加強(qiáng)預(yù)算收入的征收和管理，確保各項(xiàng)收入及時(shí),、準(zhǔn)確,、足額上繳；三是強(qiáng)化預(yù)算績(jī)效管理,，嚴(yán)格規(guī)范預(yù)算執(zhí)行和資金撥付程序,，進(jìn)一步提高財(cái)政資金的使用效益；四是加強(qiáng)對(duì)部門和單位預(yù)算執(zhí)行全過(guò)程的監(jiān)督,，促進(jìn)預(yù)算管理科學(xué)化和規(guī)范化,。
（二）盤活存量、優(yōu)化結(jié)構(gòu),，進(jìn)一步提高財(cái)政資金使用效益,。一是對(duì)結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金進(jìn)一步核實(shí)，盤活長(zhǎng)期閑置的結(jié)余資金,；二是加大財(cái)政專戶和財(cái)政資金的清理統(tǒng)籌力度,，提高財(cái)政資金使用效益；三是對(duì)往來(lái)掛賬款項(xiàng)應(yīng)限期進(jìn)行清理,，對(duì)形成的呆賬應(yīng)按規(guī)定進(jìn)行核銷,，對(duì)長(zhǎng)期滯留閑置的款項(xiàng)應(yīng)重新納入預(yù)算安排使用，避免資金沉淀,。
（三）提高部門預(yù)算編制的規(guī)范水平,，增強(qiáng)預(yù)算的嚴(yán)謹(jǐn)性和科學(xué)性。各預(yù)算單位應(yīng)提高預(yù)算意識(shí),，加強(qiáng)項(xiàng)目預(yù)算編制的論證工作,，減少年初政府采購(gòu)預(yù)算與實(shí)際采購(gòu)預(yù)算規(guī)模之間的差異，提高政府采購(gòu)預(yù)算編制的科學(xué)性,；加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度管理,，提高預(yù)算執(zhí)行效果,；不斷加強(qiáng)財(cái)政財(cái)務(wù)基礎(chǔ)管理工作，規(guī)范管理行為,，提高預(yù)算管理和財(cái)務(wù)管理水平,。
（四）進(jìn)一步推動(dòng)重大政策措施的貫徹落實(shí)。進(jìn)一步推進(jìn)“放管服”改革,，完善相關(guān)配套措施，繼續(xù)深化商事制度改革,，提升營(yíng)商環(huán)境優(yōu)勢(shì),，充分激發(fā)各類市場(chǎng)主體活力，有效促進(jìn)創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展,、珠江西岸先進(jìn)裝備制造產(chǎn)業(yè)帶建設(shè),、支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展以及產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移共建等重大政策措施實(shí)施項(xiàng)目的落地生根，規(guī)范建設(shè)程序,，推進(jìn)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度,，切實(shí)提升支持政策實(shí)施的財(cái)政資金使用效率和杠桿作用，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展,。
（五）加強(qiáng)審計(jì)整改落實(shí),，推動(dòng)完善體制機(jī)制。一是進(jìn)一步完善整改工作機(jī)制,，落實(shí)整改責(zé)任,，完善相關(guān)制度。二是被審計(jì)單位主要負(fù)責(zé)人要切實(shí)履行審計(jì)整改第一責(zé)任,，及時(shí)糾正違紀(jì)違規(guī)問(wèn)題,，深入分析，舉一反三,，防止同類問(wèn)題再次發(fā)生,。
主任、各位副主任,、各位委員,，在區(qū)人大及其常委會(huì)的監(jiān)督支持下,，審計(jì)工作取得了較好成效，在此，衷心感謝區(qū)人大常委會(huì)對(duì)審計(jì)工作的重視和支持,。我們將在區(qū)黨委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo),，全面貫徹黨的十九大精神,，認(rèn)真落實(shí)上級(jí)的決策部署，自覺(jué)接受區(qū)人大的監(jiān)督,，開拓進(jìn)取,，盡責(zé)擔(dān)當(dāng),，依法履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，為建設(shè)創(chuàng)新型經(jīng)濟(jì)主導(dǎo)的高水平高新區(qū)而努力奮斗,！
