關(guān)于江海區(qū)2021年第二季度國(guó)家和省,、市、區(qū)重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)情況的報(bào)告
文章來源：江海區(qū)審計(jì)局 更新時(shí)間：2021-08-02 17:33 瀏覽數(shù)：-
根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》和《國(guó)務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)審計(jì)工作的意見》（國(guó)發(fā)〔2014〕48號(hào)）的規(guī)定,，以及省審計(jì)廳的統(tǒng)一部署,，區(qū)審計(jì)局對(duì)全區(qū)2021年第二季度落實(shí)國(guó)家和省重大政策措施情況進(jìn)行了跟蹤審計(jì),，重點(diǎn)關(guān)注了“家電惠民”政策落實(shí)情況以及促進(jìn)財(cái)政資金提質(zhì)增效等兩個(gè)方面的內(nèi)容，抽查了區(qū)經(jīng)濟(jì)促進(jìn)局,、區(qū)財(cái)政局等單位,。審計(jì)結(jié)果表明，各有關(guān)部門單位認(rèn)真落實(shí)國(guó)家和省有關(guān)重大政策措施,，取得了較好的成效,。但審計(jì)也發(fā)現(xiàn)，部分單位在落實(shí)有關(guān)政策措施等方面還存在一些問題,，需要認(rèn)真研究,，及時(shí)采取有效措施加以整改和完善。
一,、推進(jìn)重大政策措施貫徹落實(shí)情況
?。ㄒ唬凹译娀菝瘛闭呗鋵?shí)情況
省發(fā)展改革委、商務(wù)廳等10部門于2020年4月聯(lián)合印發(fā)《廣東省關(guān)于促進(jìn)農(nóng)村消費(fèi)的若干措施》（粵發(fā)改貿(mào)易〔2020〕138號(hào)）,，明確2020年5月1日啟動(dòng)廣東省2020年家電下鄉(xiāng)專項(xiàng)行動(dòng),。活動(dòng)期間給予本省戶籍農(nóng)村居民購(gòu)買家電下鄉(xiāng)產(chǎn)品市場(chǎng)售價(jià)10%（含）以上的價(jià)格優(yōu)惠,，由省級(jí)財(cái)政安排補(bǔ)貼和家電下鄉(xiāng)參與企業(yè)分別承擔(dān)5%的優(yōu)惠,，超過10%的價(jià)格優(yōu)惠由參與企業(yè)承擔(dān)。2020年9月,，省商務(wù)廳征求相關(guān)單位意見后報(bào)省政府審定將政策調(diào)整為“家電惠民”,，補(bǔ)貼對(duì)象由本省戶籍農(nóng)村居民擴(kuò)大至本省戶籍居民。政策升級(jí)后實(shí)施時(shí)間為2020年10月1日至2020年12月31日,。本次審計(jì)主要抽查了區(qū)經(jīng)濟(jì)促進(jìn)局落實(shí)相關(guān)政策的情況,。
區(qū)經(jīng)濟(jì)促進(jìn)局為做好“家電惠民”政策宣傳工作，派員對(duì)照省商務(wù)廳提供的“家電惠民”參與企業(yè)名單對(duì)銷售網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行逐一走訪,，派發(fā)操作指南,，推廣家電惠民政策，指導(dǎo)銷售網(wǎng)點(diǎn)開展“家電惠民”工作,，提高網(wǎng)點(diǎn)參與的積極性,。
（二）促進(jìn)財(cái)政資金提質(zhì)增效情況
促進(jìn)財(cái)政資金提質(zhì)增效專項(xiàng)審計(jì)結(jié)合我局正在開展的2020年度區(qū)本級(jí)財(cái)政預(yù)算,、決算草案和其他財(cái)政收支情況審計(jì)項(xiàng)目同時(shí)開展,，重點(diǎn)關(guān)注優(yōu)化財(cái)政預(yù)算安排、落實(shí)過“緊日子”要求,、加快盤活存量資金,、全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理、提高財(cái)政重點(diǎn)支出效益,、提高地方政府專項(xiàng)債券資金使用績(jī)效等六方面的情況,。本次審計(jì)主要抽查了區(qū)財(cái)政局落實(shí)相關(guān)政策的情況,。
2020年，在高新區(qū)黨工委,、管委會(huì)和江海區(qū)委,、區(qū)政府的領(lǐng)導(dǎo)下，財(cái)政部門面對(duì)財(cái)政收入下行壓力加大及剛性支出壓力增加,，緊緊圍繞年初確定的工作目標(biāo),，實(shí)施積極財(cái)政政策，主動(dòng)作為,，積極向上爭(zhēng)取資金和盤活存量資金,，科學(xué)調(diào)度資金，全年預(yù)算執(zhí)行情況較好,。
二,、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題及處理意見
促進(jìn)財(cái)政資金提質(zhì)增效方面。
?。ㄒ唬┎糠猪?xiàng)目預(yù)算執(zhí)行率低
1.2020年度,，中央和省級(jí)專項(xiàng)資金執(zhí)行率低于50%的項(xiàng)目有19項(xiàng)，涉及單位9個(gè),，涉及金額300.85萬元,。
2.2020年度，區(qū)級(jí)專項(xiàng)資金執(zhí)行率低于50%的項(xiàng)目有11項(xiàng),，涉及單位6個(gè),，涉及金額354.63萬元。
上述做法不符合《關(guān)于加強(qiáng)地方預(yù)算執(zhí)行管理激活財(cái)政存量資金的通知》（財(cái)預(yù)〔2013〕285號(hào)）第一點(diǎn)“……加快公共財(cái)政預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度下達(dá)預(yù)算指標(biāo)后,，及時(shí)跟蹤后續(xù)執(zhí)行進(jìn)展，督促加快項(xiàng)目審核和資金支付,，減少資金滯留……”的規(guī)定,。
（二）“以撥代支”政府性基金預(yù)算資金1,662.40萬元
部分區(qū)直職能部門2020年將預(yù)算安排至該單位的政府性基金預(yù)算資金2,562.30萬元?jiǎng)潛苤镣夂?、禮樂,、江南街道辦事處，并列作支出,。但審計(jì)抽查發(fā)現(xiàn)截至2020年12月31日,，還有1,662.40萬元停留在街道賬戶未實(shí)際支出。
上述做法不符合《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》第五十七條“各級(jí)政府財(cái)政部門必須依照法律,、行政法規(guī)和國(guó)務(wù)院財(cái)政部門的規(guī)定,，及時(shí)、足額地?fù)芨额A(yù)算支出資金,，加強(qiáng)對(duì)預(yù)算支出的管理和監(jiān)督,。各級(jí)政府,、各部門、各單位的支出必須按照預(yù)算執(zhí)行,，不得虛假列支……”的規(guī)定,。
（三）未能及時(shí)清理財(cái)政專戶結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金1,833.40萬元
1.截至2020年12月31日,，有垃圾處理費(fèi),、耕地開墾費(fèi)、水資源費(fèi)和城市道路臨時(shí)占用費(fèi)等非稅收入累計(jì)801.42萬元未及時(shí)上繳國(guó)庫,。
上述做法不符合《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于進(jìn)一步做好盤活財(cái)政存量資金工作的通知》（國(guó)辦發(fā)〔2014〕70號(hào)）第三點(diǎn)“（七）加強(qiáng)收入繳庫管理,。……暫未實(shí)現(xiàn)非稅收入直接繳庫的,，應(yīng)當(dāng)將繳入財(cái)政專戶中的非稅收入資金在10個(gè)工作日內(nèi)足額繳入國(guó)庫,，不得以任何理由拖延或不繳。堅(jiān)決杜絕延遲繳庫等調(diào)節(jié)財(cái)政收入的行為……”的規(guī)定,。
2.截至2020年12月31日,，江海區(qū)財(cái)政專戶中有1,031.98萬元結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余超兩年未能及時(shí)收回，其中：化解金融風(fēng)險(xiǎn)金專戶結(jié)余資金930.27萬元,，中央教育專戶結(jié)余資金101.71萬元,。
上述做法不符合財(cái)政部《關(guān)于收回財(cái)政存量資金預(yù)算會(huì)計(jì)處理有關(guān)問題的通知》（財(cái)預(yù)〔2015〕81號(hào)）第四點(diǎn)“……依據(jù)法律法規(guī)和國(guó)務(wù)院、財(cái)政部的規(guī)定設(shè)立的財(cái)政支出專戶資金中,，超過兩年以上的結(jié)轉(zhuǎn)資金應(yīng)及時(shí)調(diào)入國(guó)庫,；其余財(cái)政支出專戶資金應(yīng)全部調(diào)入國(guó)庫”的規(guī)定。
?。ㄋ模┪醇皶r(shí)清理基建專戶
截至2020年12月31日,，江海區(qū)住建局基建共監(jiān)戶仍有結(jié)余資金149.19萬元，其中：基建項(xiàng)目結(jié)余資金118.35萬元,；利息結(jié)余資金30.84萬元,。
上述做法不符合《關(guān)于推進(jìn)地方盤活財(cái)政存量資金有關(guān)事項(xiàng)的通知》（財(cái)預(yù)﹝2015﹞15號(hào)）第一點(diǎn)“（四）關(guān)于部門預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金?！块T預(yù)算結(jié)余資金以及結(jié)轉(zhuǎn)兩年以上的資金（包括基建資金和非基建資金）,，由同級(jí)財(cái)政收回統(tǒng)籌使用。收回統(tǒng)籌使用的資金作為權(quán)責(zé)發(fā)生制事項(xiàng)單獨(dú)核算,，并應(yīng)在兩年內(nèi)使用完畢……”的規(guī)定,。
鑒于上述（一）至（四）的問題已在《關(guān)于2020年度區(qū)本級(jí)財(cái)政預(yù)算、決算草案和其他財(cái)政收支情況審計(jì)的報(bào)告》中反映并作出處理意見,，本次審計(jì)不作處理,。
三、其他關(guān)注事項(xiàng)
“家電惠民”政策落實(shí)情況方面。
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根據(jù)省有關(guān)部門聯(lián)合印發(fā)的《廣東省關(guān)于促進(jìn)農(nóng)村消費(fèi)的若干措施》（粵發(fā)改貿(mào)易〔2020〕138號(hào)）文件要求,，2020年5月1日起至2020年12月31日在廣東省內(nèi)開展“家電下鄉(xiāng)”專項(xiàng)行動(dòng)，補(bǔ)貼對(duì)象主要是在廣東省內(nèi)購(gòu)買“家電下鄉(xiāng)”產(chǎn)品的本省戶籍農(nóng)村居民,。據(jù)區(qū)經(jīng)濟(jì)促進(jìn)局反饋信息,，江海區(qū)屬于城區(qū)，我區(qū)農(nóng)村居民均不屬于補(bǔ)貼對(duì)象范圍內(nèi),。2020年9月,，省商務(wù)廳征求相關(guān)單位意見后報(bào)省政府審定將政策調(diào)整為“家電惠民”，補(bǔ)貼對(duì)象由本省戶籍農(nóng)村居民擴(kuò)大至本省戶籍居民,，實(shí)施時(shí)間為2020年10月1日至2020年12月31日,。政策升級(jí)后實(shí)施時(shí)間僅為3個(gè)月，開展時(shí)間短,，在全區(qū)范圍內(nèi),，成功參與活動(dòng)產(chǎn)品銷售訂單數(shù)僅為56單。
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審計(jì)發(fā)現(xiàn),，區(qū)經(jīng)濟(jì)促進(jìn)局僅通過派員對(duì)照省商務(wù)廳提供的“家電惠民”參與企業(yè)名單走訪銷售網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行宣傳，向銷售網(wǎng)點(diǎn)派發(fā)操作指南,，沒有開展多渠道,、多種類的宣傳。全區(qū)參與活動(dòng)的銷售網(wǎng)點(diǎn)有52家,，僅有3家發(fā)生了參與活動(dòng)產(chǎn)品的銷售,。
（三）參與品牌和產(chǎn)品缺乏吸引力
本次行動(dòng)參與的企業(yè)共60家,，其中4K電視機(jī),、空調(diào)、洗衣機(jī),、冰箱,、電腦、手機(jī),、電飯煲,、熱水器八類分別只有8家,、10家,、9家、9家,、5家,、3家、7家,、9家,，居民的選擇空間不大,。審計(jì)抽查了有活動(dòng)產(chǎn)品銷售額的3家網(wǎng)點(diǎn)，與銷售網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人了解情況,，發(fā)現(xiàn)部分銷售網(wǎng)點(diǎn)中參與活動(dòng)的產(chǎn)品銷售數(shù)量?jī)H占網(wǎng)點(diǎn)該品類總銷售數(shù)量的8%—10%,，有一家銷售網(wǎng)點(diǎn)參與活動(dòng)的產(chǎn)品銷售數(shù)量占網(wǎng)點(diǎn)該品類總銷售數(shù)量不到1%。
針對(duì)上述其他關(guān)注事項(xiàng)（一）至（三）,，建議區(qū)經(jīng)濟(jì)促進(jìn)局多措并舉,，積極提高政策的宣傳力度，促進(jìn)廣大群眾增強(qiáng)對(duì)政策的了解,，促進(jìn)政策有效落地,。
四、審計(jì)整改情況
各相關(guān)部門單位高度重視跟蹤審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題,，截至2021年6月底,，以前反映的已經(jīng)到達(dá)整改期限的問題已全部整改完畢。
