關(guān)于江門市江海區(qū)（高新區(qū)）2023年度區(qū)級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告
文章來源：本網(wǎng) 更新時(shí)間：2024-10-09 瀏覽數(shù)：-
——在江門市江海區(qū)第十一屆人民代表大會常務(wù)委員會第二十三次會議上
江門市江海區(qū)審計(jì)局局長 林啟添
主任、各位副主任,，各位委員：
我受江門高新區(qū)管委會、江海區(qū)人民政府委托,，報(bào)告2023年度區(qū)級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)情況，請予審議,。
根據(jù)審計(jì)法及相關(guān)規(guī)定,，經(jīng)區(qū)委審計(jì)委員會批準(zhǔn)，區(qū)審計(jì)局審計(jì)了2023年度區(qū)級預(yù)算執(zhí)行,、決算草案和其他財(cái)政收支情況,。審計(jì)結(jié)果表明，在區(qū)委,、區(qū)政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下,，全區(qū)各部門堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹習(xí)近平總書記對廣東系列重要講話和重要指示精神,，深刻領(lǐng)悟“兩個(gè)確立”的決定性意義,，增強(qiáng)“四個(gè)意識”、堅(jiān)定“四個(gè)自信”,、做到“兩個(gè)維護(hù)”,，堅(jiān)決落實(shí)市委“1+6+3”工作安排和區(qū)委“1+5+3”工作舉措，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào),，錨定高質(zhì)量發(fā)展首要任務(wù),，實(shí)施積極的財(cái)政政策，切實(shí)改善民生保障發(fā)展,，較好地完成全年各項(xiàng)發(fā)展主要目標(biāo)任務(wù),。
——深化預(yù)算管理改革。印發(fā)《江海區(qū)預(yù)算執(zhí)行監(jiān)督專項(xiàng)行動方案》,，成立預(yù)算執(zhí)行監(jiān)督專項(xiàng)行動工作組,，依托數(shù)字財(cái)政系統(tǒng)，做好預(yù)算支出,、轉(zhuǎn)移支付的監(jiān)控及問題核實(shí)整改工作,，加強(qiáng)事前、事中,、事后績效閉環(huán)管理,，提高財(cái)政資金使用效益。
——堅(jiān)持生財(cái)聚財(cái)并舉,。全年成功發(fā)行地方政府專項(xiàng)債券262,548萬元,，積極爭取到上級補(bǔ)助資金88,229萬元,，挖掘潛力實(shí)現(xiàn)非稅收入30,793萬元，強(qiáng)化財(cái)政保障能力,，為區(qū)域發(fā)展提供內(nèi)生動力,。
——保障民生促進(jìn)發(fā)展。全年全區(qū)“三?！奔捌渌裆С?48,747萬元,，占一般公共預(yù)算支出的67.8%；投入268,321.5萬元支持應(yīng)急產(chǎn)業(yè)園,、區(qū)域交通路網(wǎng),、城市人居環(huán)境建設(shè)等促進(jìn)城市品質(zhì)提檔升級；投入16,885.15萬元支持農(nóng)業(yè)生產(chǎn),、農(nóng)業(yè)農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等推進(jìn)鄉(xiāng)村全面振興,；撥付7,823.59萬元企業(yè)扶持資金落實(shí)暖企惠企政策。
——審計(jì)整改工作“下半篇文章”更加權(quán)威高效,。把審計(jì)整改“下半篇文章”與揭示問題“上半篇文章”擺在同等重要位置一體推進(jìn),，全面整改、專項(xiàng)整改,、重點(diǎn)督辦相結(jié)合的審計(jì)整改總體格局進(jìn)一步完善,，相關(guān)部門單位認(rèn)真落實(shí)整改責(zé)任，截至2024年7月底,，上一年度審計(jì)查出的109個(gè)問題中,，已整改到位102個(gè)，整改到位率93.58%,，其中要求立行立改的79個(gè)問題,，整改完成率100%；分階段整改的30個(gè)問題,，整改完成率76.67%,。制定完善相關(guān)規(guī)章制度9項(xiàng)，整改金額4,098.61萬元,。
一,、財(cái)政管理審計(jì)情況
（一）區(qū)級財(cái)政管理及決算草案審計(jì)
審計(jì)了區(qū)級預(yù)算執(zhí)行,、決算草案編制和其他財(cái)政收支等情況,。2023年，區(qū)級一般公共預(yù)算總收入28.38億元,，總支出25.22億元,，結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余3.16億元；政府性基金預(yù)算總收入38.97億元,，總支出38.84億元,，結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余0.13億元,；社會保險(xiǎn)基金預(yù)算總收入40.57億元，總支出39.73億元,，當(dāng)年結(jié)余0.84億元,，年末滾存結(jié)余28.5億元。審計(jì)結(jié)果表明,，2023年,，區(qū)財(cái)政局等有關(guān)部門不斷深化預(yù)算管理改革，落實(shí)政府“過緊日子”要求,，加強(qiáng)重點(diǎn)領(lǐng)域財(cái)力支撐,，全力保障全區(qū)財(cái)政平穩(wěn)運(yùn)行。發(fā)現(xiàn)的主要問題：
1.未及時(shí)下達(dá)或安排使用上級專項(xiàng)資金,。財(cái)政部門未及時(shí)安排使用3筆2023年“百縣千鎮(zhèn)萬村高質(zhì)量發(fā)展工程”上級專項(xiàng)資金494萬元；未按規(guī)定在30日內(nèi)分解下達(dá)24項(xiàng)上級專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金2,101.92萬元到用款單位,。
2.財(cái)政資金及票據(jù)管理不力,。財(cái)政部門2023年未及時(shí)與代理銀行清算墊付資金日平均金額4,815.31萬元，存在資金使用風(fēng)險(xiǎn),；未及時(shí)收回7個(gè)區(qū)直預(yù)算單位及2家所屬單位結(jié)余的存量資金184.82萬元,；未及時(shí)督促8個(gè)區(qū)直預(yù)算單位將非稅收入32.04萬元上繳國庫；對全區(qū)財(cái)政票據(jù)的領(lǐng)用存銷監(jiān)督管理不到位,。
3.績效管理不完善,。財(cái)政部門2021至2022年期間未組織相關(guān)預(yù)算單位對16個(gè)專項(xiàng)債項(xiàng)目開展績效自評且未抽取一定比例的專項(xiàng)債重大項(xiàng)目進(jìn)行績效評價(jià)。
4.社?；饘徍吮O(jiān)督管理不嚴(yán),。社保部門未及時(shí)停發(fā)不符合條件人員社會保險(xiǎn)待遇4萬元；向不符合條件單位,、企業(yè)發(fā)放一次性留工培訓(xùn)補(bǔ)助2.71萬元,。人社部門向不符合條件單位發(fā)放失業(yè)保險(xiǎn)穩(wěn)崗返還補(bǔ)助0.61萬元。稅務(wù)部門未按要求督促9家企業(yè)在辦理稅務(wù)登記后辦理社保登記,。
?。ǘ﹨^(qū)級部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)
審計(jì)了3個(gè)區(qū)級一級預(yù)算單位及3家所屬單位2023年度預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況，并結(jié)合經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),、專項(xiàng)資金審計(jì)對4個(gè)區(qū)級一級預(yù)算單位及10家所屬單位的預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了關(guān)注,。審計(jì)結(jié)果表明，有關(guān)部門單位預(yù)算執(zhí)行規(guī)范化程度不斷提高,，預(yù)算執(zhí)行情況總體較好,。發(fā)現(xiàn)的主要問題：
1.重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)決策管理不到位。1個(gè)部門未落實(shí)信息化項(xiàng)目報(bào)審制度,；未按規(guī)定組織信息化項(xiàng)目驗(yàn)收或安全可控審查,；未建立政務(wù)短信平臺使用監(jiān)管機(jī)制導(dǎo)致部分單位濫發(fā)政務(wù)短信,。1個(gè)部門部分重大事項(xiàng)未經(jīng)集體討論決定。
2.資金使用管理不嚴(yán),。1個(gè)部門及2家所屬單位專項(xiàng)資金使用效益低未達(dá)預(yù)期績效目標(biāo),，涉及金額81.4萬元。5個(gè)部門及3家所屬單位費(fèi)用審核把關(guān)不嚴(yán),，10個(gè)項(xiàng)目多計(jì)或多支付費(fèi)用23.96萬元,，1個(gè)項(xiàng)目提前付款19.6萬元。2個(gè)部門超預(yù)算或超陪餐人數(shù)進(jìn)行公務(wù)接待,。1個(gè)部門部分資產(chǎn)未納入固定資產(chǎn)核算管理,。1個(gè)部門超范圍列支工會經(jīng)費(fèi)0.42萬元。
3.政府采購管理不規(guī)范,。1個(gè)部門以政府購買服務(wù)方式變相用工,，涉及金額39.5萬元；政府采購合同的編制不合規(guī),，導(dǎo)致2個(gè)項(xiàng)目在未驗(yàn)收的情況下全額支付費(fèi)用85.13萬元,，1個(gè)項(xiàng)目提前支付費(fèi)用73萬元。2個(gè)部門未嚴(yán)格執(zhí)行政府采購程序,，涉及金額25.62萬元,。
4.其他方面。1個(gè)部門未組織全區(qū)財(cái)務(wù)人員開展會計(jì)核算業(yè)務(wù)培訓(xùn)指導(dǎo),；1個(gè)部門未制定內(nèi)審制度和年度內(nèi)審計(jì)劃,。
二、重大政策落實(shí)跟蹤審計(jì)情況
?。ㄒ唬┐龠M(jìn)制造業(yè)高質(zhì)量發(fā)展政策落實(shí)審計(jì)情況
審計(jì)了2021年至2023年9月江海區(qū)促進(jìn)制造業(yè)高質(zhì)量發(fā)展政策落實(shí)情況,。審計(jì)結(jié)果表明，有關(guān)部門單位能較好貫徹落實(shí)各項(xiàng)決策部署和政策措施,，加快園區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè),，加大招商引資力度，推進(jìn)產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目提速增效,。發(fā)現(xiàn)的主要問題：
一是未按要求建立“一把手”抓制造業(yè)當(dāng)家工作機(jī)制,；二是未及時(shí)出臺先進(jìn)制造業(yè)發(fā)展“十四五”規(guī)劃；三是未督促部分企業(yè)對已投產(chǎn)的固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目進(jìn)行節(jié)能審查意見落實(shí)情況驗(yàn)收并備案,。
?。ǘ└乇Ｗo(hù)政策落實(shí)審計(jì)情況
審計(jì)了2023年江海區(qū)兩個(gè)水田耕作層剝離再利用工程的實(shí)施情況。審計(jì)結(jié)果表明,，有關(guān)部門單位基本能認(rèn)真貫徹落實(shí)有關(guān)政策措施,，保護(hù)耕地資源。發(fā)現(xiàn)的主要問題：
一是未督促施工單位按剝離方案要求對儲存區(qū)進(jìn)行表土清理工作；二是將不同剝離單元甚至不同儲存區(qū)之間的剝離土壤混合堆放,；三是未按要求對已完成剝離的1.32萬立方米耕作層土壤進(jìn)行遮蓋保護(hù),；四是未按要求登記土壤的質(zhì)量狀況、土壤類型,、來源等信息并建立土壤儲存檔案,。
三、重大項(xiàng)目和重點(diǎn)民生資金審計(jì)情況
審計(jì)了江海區(qū)鄉(xiāng)村振興示范帶建設(shè)項(xiàng)目工程管理和資金使用情況,。審計(jì)結(jié)果表明,，有關(guān)部門單位積極推進(jìn)“百縣千鎮(zhèn)萬村高質(zhì)量發(fā)展工程”，促進(jìn)城鄉(xiāng)區(qū)域協(xié)調(diào)發(fā)展,。發(fā)現(xiàn)的主要問題：
?。ㄒ唬﹤€(gè)別項(xiàng)目推進(jìn)緩慢。37個(gè)鄉(xiāng)村振興項(xiàng)目中,，有8個(gè)項(xiàng)目因受疫情,、資金、用地指標(biāo)等因素影響未按時(shí)推動建設(shè),。
?。ǘ╉?xiàng)目結(jié)算把關(guān)不嚴(yán)。3個(gè)工程項(xiàng)目計(jì)價(jià)不規(guī)范,，多計(jì)工程款578.09萬元；5個(gè)工程項(xiàng)目未按照設(shè)計(jì)圖紙施工,，多計(jì)工程款28.77萬元,；3個(gè)工程項(xiàng)目多計(jì)工程量，多計(jì)工程款20.45萬元,。
?。ㄈ┎糠猪?xiàng)目綠化管護(hù)不到位。4個(gè)工程項(xiàng)目在保質(zhì)期間已出現(xiàn)樹木壞死,、草皮枯萎,、黃土裸露等情況。
四,、國有資產(chǎn)審計(jì)情況
?。ㄒ唬﹪衅髽I(yè)審計(jì)情況
審計(jì)了1戶一級國有企業(yè)和24戶下屬公司2022年度財(cái)務(wù)收支、經(jīng)營管理等情況,。審計(jì)結(jié)果表明,，國資國企不斷發(fā)展壯大，產(chǎn)業(yè)布局持續(xù)優(yōu)化,，企業(yè)管理水平逐步提高,。發(fā)現(xiàn)的主要問題：
1.業(yè)務(wù)經(jīng)營管理不到位。1戶企業(yè)年度計(jì)劃外重大采購事項(xiàng)未經(jīng)集體決策。1戶企業(yè)及5戶企業(yè)下屬公司16處物業(yè)未經(jīng)評估或利用已失效的評估報(bào)告對外公開招租,，涉及面積415,744.01平方米,；2戶企業(yè)下屬公司對2個(gè)重大投資項(xiàng)目監(jiān)管不力；2戶企業(yè)下屬公司未經(jīng)批準(zhǔn)低于評估價(jià),、備案價(jià)出租2處物業(yè),，涉及租金差額224.35萬元；1戶企業(yè)及2戶企業(yè)下屬公司5處土地被他人無償占用或違建經(jīng)營,。
2.工程建設(shè)管理不善,。1戶企業(yè)未及時(shí)移交23項(xiàng)代建工程；1戶企業(yè)下屬公司5項(xiàng)工程的履約保函有效期未完全涵蓋工程期間,，涉及金額6,637.26萬元,；1戶企業(yè)下屬公司1個(gè)工程項(xiàng)目多結(jié)算工程進(jìn)度款4.79萬元；1戶企業(yè)及1戶企業(yè)下屬公司2個(gè)工程項(xiàng)目合同約定的保修期低于法定最低保修期限,。
3.財(cái)務(wù)管理和會計(jì)核算不規(guī)范,。1戶企業(yè)及3戶企業(yè)下屬公司部分載體租金、水電費(fèi),、物業(yè)管理費(fèi)長期掛賬未進(jìn)行處理,，涉及金額266.28萬元；1戶企業(yè)下屬公司存在賬外資產(chǎn)50萬元,；1戶企業(yè)及2戶企業(yè)下屬公司在信息未填寫完整的支票上蓋齊印章或未及時(shí)作廢支票,；1戶企業(yè)及5戶企業(yè)下屬公司超預(yù)算支出業(yè)務(wù)招待費(fèi)6.27萬元。
4.內(nèi)部控制管理不嚴(yán),。1戶企業(yè)及2戶企業(yè)下屬公司資金增值業(yè)務(wù)因相關(guān)制度存在沖突而未能有效執(zhí)行,；1戶企業(yè)未建立完善企業(yè)投資管理制度；1戶企業(yè)及2戶企業(yè)下屬公司部分融資擔(dān)保事項(xiàng)未報(bào)區(qū)國資局核準(zhǔn),；1戶企業(yè)及2戶企業(yè)下屬公司未將部分重要事項(xiàng)報(bào)區(qū)國資局備案,。
（二）行政事業(yè)性國有資產(chǎn)審計(jì)情況
審計(jì)了全區(qū)一級預(yù)算單位和所屬單位,、各街道和所屬單位國有資產(chǎn)管理情況,。審計(jì)結(jié)果表明，有關(guān)部門單位加強(qiáng)國有資產(chǎn)管理,，持續(xù)提高管理績效,。發(fā)現(xiàn)的主要問題：
1.資產(chǎn)入賬不規(guī)范。3個(gè)部門及1家所屬單位519,507.78萬元公共基礎(chǔ)設(shè)施及房屋資產(chǎn)投入列支為費(fèi)用,；3個(gè)街道和1個(gè)部門14處有產(chǎn)權(quán)證的房屋未登記入賬,，涉及面積4,883.76平方米。
2.資產(chǎn)權(quán)屬不清,。2個(gè)街道12處配建房未及時(shí)辦理產(chǎn)權(quán)證書,，涉及面積8,367.82平方米。
3.房屋管護(hù)不到位。3個(gè)街道6處房屋存在被他人占用的情況,，涉及面積688.53平方米,。
五、審計(jì)移送的違紀(jì)違規(guī)事項(xiàng)情況
2023年8月至2024年7月,，審計(jì)發(fā)現(xiàn)并移送區(qū)紀(jì)委監(jiān)委和有關(guān)部門違紀(jì)違規(guī)事項(xiàng)5項(xiàng),，移送金額643.45萬元。
六,、審計(jì)建議
?。ㄒ唬?qiáng)化預(yù)算剛性約束，提升財(cái)政管理水平,。財(cái)政部門要加大財(cái)政資源統(tǒng)籌力度,，及時(shí)清理盤活存量資金，規(guī)范預(yù)算資金申請,、下達(dá),、撥付管理，推動積極的財(cái)政政策加力提效,。各單位要牢固樹立“過緊日子”思想,，做到花錢必問效、無效必問責(zé),；增強(qiáng)系統(tǒng)觀念,，提高預(yù)算編制的科學(xué)性準(zhǔn)確性，強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行和績效管理,；嚴(yán)格政府采購項(xiàng)目監(jiān)管,，規(guī)范合同管理，推進(jìn)財(cái)政資金規(guī)范高效使用,。
?。ǘ┩苿又卮笳叽胧┞涞匾娦?，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會高質(zhì)量發(fā)展,。提高政治站位，逐條逐項(xiàng)吃透政策,、用好政策,。加強(qiáng)高質(zhì)量發(fā)展政策的宣傳和解讀，完善配套制度措施,，強(qiáng)化政策執(zhí)行監(jiān)管和考核評價(jià),。加強(qiáng)生態(tài)環(huán)境保護(hù)重點(diǎn)領(lǐng)域監(jiān)管，嚴(yán)格落實(shí)耕地保護(hù)要求,，提高自然資源節(jié)約集約利用水平,，加強(qiáng)和促進(jìn)各項(xiàng)政策措施的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)和有序推進(jìn)。
（三）規(guī)范民生資金和投資項(xiàng)目管控,，推動高品質(zhì)民生建設(shè),。壓緊壓實(shí)民生資金和項(xiàng)目的管理責(zé)任，統(tǒng)籌推進(jìn)“百千萬工程”的重大工作,、重要任務(wù),、重點(diǎn)項(xiàng)目。進(jìn)一步加強(qiáng)工程建設(shè)全流程管理,，嚴(yán)格執(zhí)行基本建設(shè)程序,，抓好立項(xiàng)、招投標(biāo),、驗(yàn)收等關(guān)鍵環(huán)節(jié)的監(jiān)控,；高度重視專項(xiàng)債項(xiàng)目，加大資金監(jiān)管力度,，強(qiáng)化項(xiàng)目預(yù)結(jié)算管理,，嚴(yán)格壓實(shí)施工單位、監(jiān)理單位等各方責(zé)任,，確保工程建設(shè)高質(zhì)高效推進(jìn),。
（四）加強(qiáng)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理,，切實(shí)提高資產(chǎn)使用效益,。持續(xù)深化國資國企改革，嚴(yán)格規(guī)范投資決策,，抓好重點(diǎn)環(huán)節(jié)管控,，完善企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制建設(shè)，確保國有資產(chǎn)保值增值,。夯實(shí)行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理基礎(chǔ),，規(guī)范賬務(wù)處理，理順歷史遺留問題,，切實(shí)用好管好資產(chǎn),，實(shí)施跟蹤問效，提升管理效能,。
本報(bào)告反映的是區(qū)級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題,，對這些問題，區(qū)審計(jì)局已依法征求被審計(jì)單位意見并出具審計(jì)報(bào)告,；對涉嫌違紀(jì)違法線索,，依紀(jì)依法移交有關(guān)部門進(jìn)一步查處。有關(guān)部門和單位正在積極整改,。區(qū)審計(jì)局將加強(qiáng)跟蹤督促,，按有關(guān)規(guī)定報(bào)告全面整改情況,。
主任、各位副主任,，各位委員：
今年是中華人民共和國成立75周年,，是實(shí)現(xiàn)“十四五”規(guī)劃目標(biāo)任務(wù)的關(guān)鍵一年。我們將更加緊密團(tuán)結(jié)在以習(xí)近平同志為核心的黨中央周圍,，堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會主義思想為指導(dǎo),，全面貫徹落實(shí)黨的二十大和二十屆二中、三中全會精神,，深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書記視察廣東重要講話,、重要指示精神，按照區(qū)委,、區(qū)政府部署要求,，依法忠實(shí)履職盡責(zé)，自覺接受區(qū)人大及其常委會監(jiān)督,，以高質(zhì)量的審計(jì)監(jiān)督保障執(zhí)行,、促進(jìn)發(fā)展，為江海區(qū)高質(zhì)量發(fā)展貢獻(xiàn)審計(jì)力量,！
