關于江門高新區(qū)（江海區(qū)）2022年度區(qū)級預算執(zhí)行和其他財政收支情況的審計工作報告
文章來源：本網 更新時間：2023-08-31 瀏覽數(shù)：-
——2023年8月30日在江門市江海區(qū)第十一屆人民代表大會常務委員會第十三次會議上
江門市江海區(qū)審計局局長 林啟添
主任,、各位副主任,，各位委員：
我受江門高新區(qū)管委會、江海區(qū)人民政府的委托,，現(xiàn)向區(qū)人大常委會報告2022年度區(qū)本級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計情況,，請審議。
根據(jù)審計法規(guī)定和區(qū)委審計委員會批準的審計項目計劃安排,，區(qū)審計局組織對2022年度區(qū)級預算執(zhí)行,、決算草案和其他財政收支情況進行了審計。審計結果表明,，在區(qū)委,、區(qū)政府的正確領導下，全區(qū)各部門堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導,，認真學習貫徹黨的二十大精神,，全面貫徹市委、市政府“1+6+3”工作部署,，認真落實區(qū)委“1+5+3”工作舉措,，嚴格執(zhí)行區(qū)第十一屆人大常委會第七次會議有關決議，全力統(tǒng)籌疫情防控和經濟社會發(fā)展,，實現(xiàn)了經濟運行穩(wěn)中有進,、民生等重點領域保障有力，較好地完成各項全年發(fā)展主要目標任務,。
——多措并舉精準施策,，經濟運行穩(wěn)中有進。扎實落實中央,、省,、市穩(wěn)經濟一攬子政策措施，加力出臺區(qū)25條貫徹落實措施以及科技創(chuàng)新,、增資擴產,、人才引育等16項創(chuàng)新政策，全年一般公共預算收入14.28億元,，可比增長1.6%,。著力提升資金使用效率，全年通過壓減“六公經費”,、清理基建賬戶結余資金等方式累計壓減資金1.32億元,、收回資金2,007.7萬元。
——堅持保基本兜底線,，民生等重點領域保障有力,。全年安排教育、文化旅游體育與傳媒,、社會保障和就業(yè),、衛(wèi)生健康、住房保障等5類與民生直接相關領域支出12.33億元,，推動各項民生政策落地見效,。織密織牢疫情防控防線,，開展困難群體網格服務,，全力保障藥品和醫(yī)療物資供應，最大程度保護了人民生命安全和身體健康,。大力發(fā)展基層治理3.0模式,，成為省內唯一通過全國農村社區(qū)治理實驗區(qū)評估的縣（市、區(qū)）,，社會治理效能全面提升,。完成文昌沙社區(qū)、興南社區(qū)等11個老舊小區(qū)改造,，城市品質持續(xù)提檔升級,。
——查出問題整改成效良好，審計“下半篇文章”總體格局初步成型,。建立健全審計整改監(jiān)督和落實機制,，打造計劃、實施,、審理,、整改閉環(huán)工作鏈條，初步構建全面整改,、專項整改,、重點督辦相結合的審計整改總體格局。截至2023年7月,，對2021年度審計發(fā)現(xiàn)的問題,，已整改金額7,786.5萬元，完善制度10項,。
一,、預算執(zhí)行管理審計情況
（一）區(qū)級財政管理及決算草案審計
2022年度區(qū)本級一般公共預算總收入27.75億元,，總支出26.45億元,，結余1.3億元；政府性基金預算總收入40.49億元,，總支出39.93億元,，結余0.56億元；社會保險基金預算收入40.44億元,，支出36.44億元,。新增專項債券23.2億元、一般債券998萬元,，償還債務本金999萬元,，年末政府債務余額57.13億元。
審計結果表明,，2022年,，區(qū)財政局和各部門認真落實區(qū)委、區(qū)政府的工作部署,，堅持政府“過緊日子”,，財政收支基本符合財經法規(guī)的規(guī)定，相關部門預算執(zhí)行總體較為規(guī)范,，推動我區(qū)經濟社會持續(xù)健康發(fā)展,。發(fā)現(xiàn)的主要問題：
1.預算編制不到位。一是區(qū)財政局尚未按文件要求編制中期財政規(guī)劃,，對未來三年財政收支情況研究不充分,。二是市域社會智慧治理技術創(chuàng)新中心沒有細化2021年專項資金的預算，涉及預算資金2,000萬元,。
2.預算收入統(tǒng)籌不夠到位,。一是區(qū)財政局未按非稅收入管理辦法制定上繳方案，各預算部門利息收入滯留在基本戶的問題普遍存在,。二是區(qū)財政局未及時將代管資金專戶,、行事收費專戶結余資金劃入國庫賬戶統(tǒng)籌使用，涉及資金647.73萬元,。三是個別街道未能及時將2021年和2022年水田租金193.02萬元上繳區(qū)財政,；白水帶風景區(qū)管理處未及時上繳門票收入11.09萬元。
3.預算執(zhí)行不到位,。一是專項資金指標分解下達不及時,。共有85項，金額合計8,237.47萬元的上級專項轉移支付資金指標,，未及時分解下達到預算部門,。二是財政資金閑置。截至2022年底,，因征地拆遷工作未完成,，2個街道共計1,788.39萬元專項債資金未能安排支出,；個別單位2022、2023連續(xù)兩年均未對市上級劃撥的產業(yè)園專項資金作預算安排,，涉及資金125萬元,。
（二）部門預算執(zhí)行審計
組織對3個區(qū)級一級預算部門2022年度預算執(zhí)行情況進行審計,，并結合經濟責任審計項目,、專項資金審計項目對相關預算部門的預算執(zhí)行情況進行了關注。審計結果表明,，有關部門加強預算績效管理,，預算執(zhí)行情況總體較好。發(fā)現(xiàn)的主要問題：
1.個別部門依法依規(guī)理財意識不強,。一是重大經濟事項決策程序不規(guī)范,。2個單位年度決算報表沒有經黨組會議審議；個別街道的工程項目開工后才被提交至黨工委會議討論,；相關單位在未按程序辦理必要的審批情況下,，同意都市農業(yè)生態(tài)公園開展收費項目。二是財務審批管理不合規(guī),。個別單位沒有充分考慮可能存在的廉政風險,，不合理采用施工總承包計價方式，結算臨聘民工班組工程款,；個別單位違反一把手不直接分管財務的規(guī)定,，經費支出由局主要領導簽批。三是“六公”經費支出不嚴謹,。個別單位存在公務接待的陪同人數(shù)超標準,、以培訓費列支差旅費、擴大會議費支出范圍等問題,，涉及資金4.47萬元,。
2.個別部門績效跟蹤管理不到位。一是相關單位沒有按文件要求開展省級企業(yè)技術中心扶持資金,、市級機器人應用扶持資金的后續(xù)服務監(jiān)督工作,，涉及金額325.86萬元。二是白水帶風景區(qū)管理處沒有對向第三方購買的巡邏服務進行跟蹤考核,，重點地段巡更記錄缺失比例高達52.19%,。三是區(qū)科技館沒有及時維護損壞的設備，有19個設備長期無法正常運作,。
3.個別部門資金支出審核把關不嚴,。一是審核責任落實不到位。在加急建設隔離酒店三區(qū)兩通道工程中,，個別單位和2個街道沒有落實責任分工,，對3個項目的工程量審核流于形式,，多計工程款44.50萬元。二是政府采購項目考核不嚴謹,，個別單位在中介機構未完成服務期限,、未協(xié)助申報國家省工信系統(tǒng)示范項目的情況下，仍通過項目整體驗收,，涉及金額49.8萬元。
二,、重大政策落實跟蹤審計情況
組織對基層治理,、招商引資和區(qū)直部門牽頭等區(qū)重點工作情況開展審計調查，重點關注政策落實和資金管理使用情況,。審計結果表明,，相關部門能全面貫徹上級各項決策、計劃和部署,，有效開展政策項目工作,，推進江海區(qū)經濟社會事業(yè)的健康發(fā)展。發(fā)現(xiàn)的主要問題：
?。ㄒ唬┗鶎又卫砉ぷ鲗徲嬚{查情況
一是物業(yè)黨組織組建進度慢,。二是部分便民服務自助機管理維護不到位，部分村居未能及時發(fā)現(xiàn)設備故障,。三是“粵平安”網格系統(tǒng)下達任務辦結率不高,，部分事項未按要求在任務下達后1-3日內完成辦結。四是部分需要區(qū)外單位協(xié)助處理的事件進度緩慢,，涉及需要電信三大運營商,、自來水公司、供電局等單位納入“粵平安”網格系統(tǒng)辦理的事項溝通不暢,，處置時間較長,。
（二）招商引資工作審計調查情況
一是沒有嚴格執(zhí)行用地準入評審制度,。有5個項目在引進時未簽訂具有約束性的投資協(xié)議,；有33個項目的投資協(xié)議對開工竣工時間、投資強度的約定與國有建設用地使用權出讓合同有差異,，導致監(jiān)管標準不一致,。二是部分落地項目履約情況不理想。截至2023年3月底,，有11個項目竣工時間超過約定期限半年以上,，有11個項目投產時間超過約定期限，有2個項目的產值未達到投資協(xié)議約定的要求,。三是供后監(jiān)督機制不夠完善,，各職能部門沒有很好地形成監(jiān)督合力,，供后監(jiān)管效果不夠理想。
三,、公共投資項目審計情況
組織對我區(qū)2021年“四好農村路”（江翠路,、禮東路、高新路）,，2021至2022年6月城鎮(zhèn)老舊小區(qū)改造情況進行審計,，在基層治理和疫情防控審計中對工程建設作重點關注。審計結果表明,，各部門進一步加強公共投資項目管理,，項目基本實現(xiàn)了預期建設目標。發(fā)現(xiàn)的主要問題：
?。ㄒ唬┕こ探ㄔO前期基本程序執(zhí)行不規(guī)范
一是勘察設計程序倒置,。“四好農村路”項目的3條道路未經勘察先行施工,，部分勘察成果沒有發(fā)揮應有作用,。二是區(qū)養(yǎng)護中心招標文件的工期條款設置不合理。三是合同管理不規(guī)范,?！八暮棉r村路”項目的勘察合同、技術咨詢合同引用已廢止的《中華人民共和國合同法》,。
?。ǘ┕こ探ㄔO過程中監(jiān)督不嚴格
一是施工監(jiān)管責任不到位?！八暮棉r村路”項目的施工單位存在工程變更不規(guī)范,、未據(jù)實簽批延期申請、監(jiān)理單位和業(yè)主單位監(jiān)督管理不到位等問題,。二是工程質量未達到設計要求,。“四好農村路”項目,、城鎮(zhèn)老舊小區(qū)改造項目部分工程的施工質量未達到設計要求,，未按要求對施工質量進行檢驗。三是未做好工程量審核工作,，多付或提前支付工程款,。有2個項目超前支付進度款232.09萬元，1個項目在沒有工程量清單資料下支付進度款150萬元,，有3個項目多計量工程款44.5萬元,，有31個項目多支付工程款合共81.96萬元。
四,、重點民生資金審計情況
組織對我區(qū)應對新冠疫情防控專項資金管理和使用情況,、鄉(xiāng)村振興工作情況進行了審計,。審計結果表明，有關單位能夠貫徹區(qū)委,、區(qū)政府部署,，積極落實相關政策措施，醫(yī)療衛(wèi)生服務水平進一步提高,，鄉(xiāng)鎮(zhèn)村居環(huán)境進一步完善,。發(fā)現(xiàn)的主要問題：
（一）疫情防控專項資金審計情況
一是核酸檢測費用審核不準確,，沒有剔除“已退單”“空白數(shù)據(jù)”等不合理檢測數(shù)據(jù),，多計核酸檢測費用6.39萬元。二是部分防疫工程量清單和稅費審核不嚴,，沒有據(jù)實剔除多計量的工程量和相關稅費，多計算工程款85.06萬元,。三是防疫物資處置管理不完善,，疫情后各類防疫物資處置指引不夠清晰，部分職能部門尚未出臺臨期物資處置辦法,，收回的大部分設備還存放在倉庫未有效利用,。
（二）鄉(xiāng)村振興工作審計調查情況
一是村級工業(yè)園升級改造進度慢,。2019年啟動的南山工業(yè)園,、武東村臘味工業(yè)園升級改造項目，截至2022年6月仍停留在編制升級改造方案的階段,。二是部分新建鄉(xiāng)村公共設施使用效益不高,、管護不到位。區(qū)青青讀書會日均參觀僅約為8人次,，利用效益不高,；禮樂河西岸（含道路和綠化工程）后期管護不到位。三是防汛應急物資管理不規(guī)范,，防汛物資臺賬無法清楚記錄物資存放地點,，沒有定期做好日常物資盤點工作。
五,、審計建議
?。ㄒ唬┻M一步深化預算管理，提升管理效能
壓實部門預算管理主體責任,，提高預算管理科學化和精細化水平,，做實做準項目預算。強化預算約束力,，增強預算執(zhí)行的時效性和規(guī)范性,。規(guī)范非稅收入收繳行為,，保證非稅收入及時足額上繳國庫，做到應收盡收,。嚴肅財經紀律,，嚴格執(zhí)行各項財經法規(guī)，防范廉政風險,。深化預算績效管理,，健全績效激勵和考核問責機制，促進財政資金提質增效,。
?。ǘ┨岣邎?zhí)行力，推動重大政策措施落地見效
加強政策落地力度,，及時出臺政策落地配套措施,，拓寬政策宣傳渠道、創(chuàng)新政策宣傳方式,，加強部門間信息共享和工作銜接,，統(tǒng)籌協(xié)調和有序推進各項政策措施的落實，切實提升重大政策實施效果,，做到惠企利民,。
（三）規(guī)范工程項目建設,，確保公共資金資產安全
注重項目全過程控制管理,，嚴格執(zhí)行基本建設程序，做好關鍵部位,、環(huán)節(jié)的監(jiān)控,，保證項目依法依規(guī)進行。加大資金投入和支出監(jiān)管力度,，強化項目預結算管理,，提高資金使用效益。壓實建設單位主體責任和行業(yè)主管部門監(jiān)督責任,，督促參建單位嚴格履行合同義務,，確保項目建設質量。
?。ㄋ模┓e極保障和改善民生,，持續(xù)增進民生福祉
加大資金投入和支出監(jiān)管力度，科學合理配置資源,，保障民生領域重點支出和剛性支出,。加強重點民生項目管理，壓實管理責任，及時堵塞漏洞,，提高資產利用效益,，著力增強人民群眾的獲得感和滿意度。
對本次審計工作報告反映的具體審計情況,，區(qū)審計局已依法征求被審計單位意見并出具審計報告,，報告反映的問題正在得到整改和糾正。下一步,，區(qū)審計局將加強跟蹤督促,，區(qū)政府將按有關規(guī)定向區(qū)人大常委會報告整改情況。
2023年是全面貫徹落實黨的二十大精神的開局之年,，是實施“十四五”規(guī)劃承上啟下的關鍵之年,，是疫情防控政策優(yōu)化調整后的奮進之年，我們將更加緊密團結在以習近平同志為核心的黨中央周圍,，以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導,，增強“四個意識”、堅定“四個自信”,、做到“兩個維護”,，堅持黨對審計工作的集中統(tǒng)一領導，自覺接受區(qū)人大監(jiān)督,，依法全面履行審計監(jiān)督職責,，為江海區(qū)高質量發(fā)展作出應有的貢獻,！
