關(guān)于江門高新區(qū)（江海區(qū)）2021年度區(qū)級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告
文章來源：本網(wǎng) 更新時間：2022-09-04 瀏覽數(shù)：-
——2022年8月30日在江門市江海區(qū)第十一屆人民代表大會常務委員會第七次會議上
江門市江海區(qū)審計局局長 林啟添
主任,、各位副主任,，各位委員：
我受江門高新區(qū)管委會、江海區(qū)人民政府的委托,，現(xiàn)向區(qū)人大常委會報告2021年度區(qū)本級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計情況,，請審議。
按照區(qū)委,、區(qū)政府決策部署和上級審計機關(guān)統(tǒng)一安排,，區(qū)審計局依法對2021年度區(qū)級預算執(zhí)行和其他財政收支情況進行了審計。審計結(jié)果表明,，在區(qū)委,、區(qū)政府的堅強領(lǐng)導和區(qū)人大常委會的監(jiān)督指導下，全區(qū)各部門以新理念引領(lǐng)新發(fā)展,，積極統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展,，主動適應經(jīng)濟發(fā)展新常態(tài)，銳意改革、攻堅克難,，全區(qū)經(jīng)濟社會繼續(xù)保持平穩(wěn)有序,，財政質(zhì)量效益持續(xù)提升，區(qū)級預算執(zhí)行情況總體較好,。
——財政政策落實到位,，財政運行穩(wěn)中向好?？朔咔?、經(jīng)濟下行的影響和風險調(diào)控，落實減稅降費政策,，開源挖潛財政收入,，確保財政收入穩(wěn)中有進。2021年一般公共預算收入15.75億元,，同比增長3.0%,；基金預算收入13.42億元，積極爭取地方政府債券14.08億元,，盤活存量資金0.23億元,，為全區(qū)經(jīng)濟平穩(wěn)運行提供了有力的資金保障。
——“三?！钡拙€兜實兜牢,，民生保障有力有效。落實過緊日子要求,，兜牢“三?！敝С龅拙€，加大預算執(zhí)行中的非剛性,、非重點支出壓減力度,，堅持以人為本，保障民生投入,。全年壓減一般性支出0.58億元,；區(qū)本級教育、醫(yī)療衛(wèi)生,、社會保障和就業(yè)等財政民生投入14.7億元,，占一般公共預算支出的63.7%，有效落實教育優(yōu)先發(fā)展,、疫情防控和社會民生經(jīng)費保障,。
——基層治理持續(xù)加強，城鄉(xiāng)面貌煥發(fā)新顏,。持續(xù)加大基層治理資金投入,，全國農(nóng)村社區(qū)治理實驗區(qū)工作成效突出,，高水平平安江海建設(shè)扎實推進。堅持推進江海版“三區(qū)并進”,，促進產(chǎn)業(yè),、城市和生態(tài)深度融合發(fā)展，全年投入改善生態(tài)環(huán)境,、提升城市品質(zhì)和鄉(xiāng)村振興城鄉(xiāng)基礎(chǔ)建設(shè)等方面支出14.79億元,。下沙公園、都市農(nóng)業(yè)生態(tài)公園等項目建成開放,，累計建設(shè)碧道41公里,，城市品質(zhì)提升工作在“市考”中排名第一。
——整改責任全面壓實,，審計整改成效良好,。區(qū)委、區(qū)政府高度重視審計查出問題整改工作,，區(qū)審計局進一步壓實督促指導責任,，建立問題清單制、掛銷號跟蹤督促機制,，全面落實區(qū)人大常委會關(guān)于加強審計整改的審議意見,，督促各被審計單位“舉一反三”，落實主體責任,，抓實抓好整改工作,。截至2022年6月底，2020至2021審計年度,，查出的 115個問題 ,，已整改到位109 個，正在推進6個,，整改完成率94.78%,；挽回財政資金86.32萬元,，收回存量,、結(jié)余資金0.34億元，行業(yè)主管部門對相關(guān)責任單位,、責任人約談,、提醒4次，促進有關(guān)部門制定完善相關(guān)制度4項,。
一,、區(qū)級財政管理審計情況
審計了區(qū)級財政預算執(zhí)行、決算草案編制情況,。2021年區(qū)級一般公共預算收入15.75億元,，支出23.10億元；區(qū)級政府性基金收入13.42億元，支出21.85億元,；區(qū)級國有資本經(jīng)營預算收入0.06億元,，支出0.06億元；區(qū)級社會保險基金預算收入31.66億元,，支出31.96億元,。
審計結(jié)果表明，區(qū)財政局等部門認真貫徹落實區(qū)委,、區(qū)政府決策部署,，堅持穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，立足新發(fā)展階段,，貫徹新發(fā)展理念,，構(gòu)建新發(fā)展格局，鞏固拓展疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展成果,，更好統(tǒng)籌發(fā)展和安全,。2021年全區(qū)經(jīng)濟平穩(wěn)運行，較好地反映了預算執(zhí)行結(jié)果,。發(fā)現(xiàn)的主要問題：
?。ㄒ唬╊A算收入統(tǒng)籌仍需向縱深推進
結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金統(tǒng)籌落實不到位。抽查發(fā)現(xiàn)7個部門單位結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金235.86萬元未能及時清理上交財政,。
?。ǘ╊A算支出管理有待加強
1.年底突擊大額充值公務用車加油卡。按月平均油費統(tǒng)計,，6個單位12月份加油卡充值金額超6個月油費,，其中3個單位超1年油費。
2.無預算或超預算列支公務用車運行費用,。涉及2個事業(yè)單位,，金額12.98萬元。
3.部分上級資金下達時間晚于規(guī)定,。區(qū)財政局未能在規(guī)定的30日內(nèi)完成分解“殘疾學生公用經(jīng)費補助”指標下達至區(qū)教育局和學校,，涉及金額13.5萬元。
4.違規(guī)將資金劃轉(zhuǎn)至預算單位實有資金賬戶,。區(qū)財政局將中央財政城鎮(zhèn)保障性安居工程直達資金639.39萬元劃轉(zhuǎn)至江南街道預算單位實有資金賬戶,。
5.未及時資助困難群眾參保。區(qū)醫(yī)保分局未能及時為3名新增的低保對象辦理政府資助參保手續(xù),。
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1.公務用車使用率低。全區(qū)黨政機關(guān)及參公事業(yè)單位有39輛公務用車行駛里程數(shù)低于2,000公里,。
2.未能及時申報撥付專項資金,。區(qū)經(jīng)促局未能及時申報撥付外經(jīng)貿(mào)發(fā)展資金26.76萬元,。
3.未發(fā)揮專項資金效能。區(qū)教育局在名師工作室專項經(jīng)費年初結(jié)余129.31萬元的情況下,，仍安排經(jīng)費41.31萬元,，導致年末結(jié)余125.80萬元。
二、部門（單位）預算執(zhí)行審計情況
結(jié)合經(jīng)濟責任審計開展了6個區(qū)直一級預算單位2021年度部門預算執(zhí)行、外海街道辦事處2020年度財政決算以及區(qū)人民醫(yī)院2020年度財務收支情況審計,。審計結(jié)果表明，區(qū)直部門預算執(zhí)行情況總體較好,，各單位進一步壓減一般性支出，部門績效預算觀念進一步加強,、不斷完善內(nèi)部管理,。發(fā)現(xiàn)的主要問題：
（一）預算,、決算編制不夠規(guī)范細化
個別部門決算草案未經(jīng)黨組會議研究,；有2個部門的決算報表未能根據(jù)預算會計賬收支情況進行填列；專項債資金5,000萬元支出預算未細化,；個別單位編制預算不規(guī)范,、不科學等。
?。ǘ┵Y金收入管理仍需改進
區(qū)檢測站未及時上繳檢測費2,270.53萬元,；外海街道辦未能及時取消目錄外收費項目，涉及金額58.68萬元,。
?。ㄈ╊A算支出管理工作有待加強
1.未貫徹落實過緊日子思想。區(qū)住建局在分批次前往柳州,、廈門等市開展現(xiàn)場參觀學習城市品質(zhì)提升先進經(jīng)驗活動中,，對外出人員數(shù)量把控不嚴。
2.專項資金使用不規(guī)范,。區(qū)人民醫(yī)院2020年根據(jù)自行制定的專項經(jīng)費使用方案,，違規(guī)發(fā)放工作人員2019年12月至2020年11月補貼，涉及金額3.55萬元,；多發(fā)放援外醫(yī)療協(xié)作工作人員生活補貼0.3萬元,；超范圍使用人才培養(yǎng)經(jīng)費0.4萬元和建設(shè)專項經(jīng)費2.44萬元,。
3.經(jīng)費支出審核不嚴,。外海街道辦支出慰問金簽領(lǐng)手續(xù)不規(guī)范，涉及金額27萬元,；區(qū)人民醫(yī)院1.96萬元培訓費支出未取得相關(guān)發(fā)票,。
4.部分重大經(jīng)濟事項沒有履行既定程序,。區(qū)住建局在2020年5月至2021年4月期間，沒有按內(nèi)部規(guī)定在黨組會議上通報專項資金支出情況,，涉及金額16.94億元,；區(qū)經(jīng)促局、區(qū)教育局,、區(qū)人民醫(yī)院存在個別事項未經(jīng)集體會議討論,，涉及金額分別是5萬元、3.5萬元,、55.89萬元,。
5.現(xiàn)金管理混亂。區(qū)人民醫(yī)院現(xiàn)金分別由出納員,、收費組長,、收款員保管，未實行集中管理,，2020年累計坐支46.63萬元,，出納賬未做到日清月結(jié)。
?。ㄋ模﹥?nèi)部管理有待規(guī)范完善
區(qū)總工會的財務管理制度未能進一步明確費用支出簽批權(quán)限,。區(qū)人民醫(yī)院未建立公務用車使用管理制度和未完善醫(yī)療糾紛責任追究制度，未做好公務用車使用,、藥品采購,、藥品盤點臺賬工作，醫(yī)療糾紛賠償未按照規(guī)定對內(nèi)部責任進行追究,。
三,、公共投資項目審計情況
組織對下沙公園工程（一期）、都市農(nóng)業(yè)生態(tài)公園及碧道建設(shè)項目和2019至2020年度生態(tài)宜居美麗鄉(xiāng)村建設(shè)相關(guān)政策和資金進行審計,，并在經(jīng)濟責任和部門預算執(zhí)行情況審計中,，重點關(guān)注公共投資項目的實施情況。審計結(jié)果表明,，各部門進一步加強公共投資項目管理,，逐步規(guī)范建設(shè)規(guī)程。發(fā)現(xiàn)的主要問題：
?。ㄒ唬┕こ糖捌诔绦蛴写?guī)范
一是個別工程項目建設(shè)程序不規(guī)范,。都市農(nóng)業(yè)生態(tài)公園及碧道建設(shè)項目在確定設(shè)計單位時未取得立項批復；下沙公園工程（一期）項目責任人在開工前未取得授權(quán),；外海街道2個廁所新建工程沒有按施工設(shè)計圖編制預算,。二是工程招投標執(zhí)行不嚴格，區(qū)人民醫(yī)院對投標單位的資格審查流于形式,。三是合同不規(guī)范,，區(qū)人民醫(yī)院未按規(guī)定簽訂合同和收取履行違約金,。
（二）工程施工手續(xù)有待完善
一是變更手續(xù)不嚴謹,。有8個項目工程變更手續(xù)不完善,。二是未按要求施工。下沙公園工程（一期）項目的單樁和部分材料未按要求進行檢測,、檢驗,。三是個別工程存在超前支付、超合同規(guī)定支付,、超工程量進度支付等情況,，涉及金額203.9萬元。
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一是驗收把關(guān)不嚴格,。健康管理中心裝修工程實際安裝的空調(diào)數(shù)量比結(jié)算清單少12臺，外海街道東寧村牛路石塘巷道升級改造工程水泥混凝土路面沒有按規(guī)定作收縮縫處理,，下沙公園工程（一期）項目竣工圖未加蓋建設(shè)單位,、監(jiān)理單位公章。二是結(jié)算不及時,。有7個工程項目竣工后未能及時做好工程結(jié)算工作,。三是檔案資料不完善。部分工程,、監(jiān)理檔案不完善,、資料不齊全，已竣工驗收工程檔案未整理成冊,。
?。ㄋ模┕こ坦茏o水平有待提升
經(jīng)抽查，下沙公園工程（一期）公園C區(qū)有6棵樹木枯萎未及時補種,，都市農(nóng)業(yè)生態(tài)公園內(nèi)存在樹木枯萎,、鐵棚架掉漆、攀緣植物過度生長缺乏打理等問題,。
四,、民生資金審計情況
組織對疫苗流通和預防接種安全、中央直達資金,、江海區(qū)轄區(qū)內(nèi)電子警察規(guī)劃建設(shè)和運行管理等跟蹤審計,。審計結(jié)果表明，各部門能較好貫徹落實中央,、省和市有關(guān)政策,，補助資金及時發(fā)放到位，促進財政資金提質(zhì)增效。發(fā)現(xiàn)的主要問題：
?。ㄒ唬┪窗l(fā)揮捐贈資金效能
外海中學2008年,、外海實驗小學2018年分別接受捐款21.29萬元和10萬元,，至今一直沒有使用,。
（二）部分項目未能發(fā)揮應有功能
一是2021年區(qū)民政局慈善超市主要是通過派發(fā)大昌超市印券的方式讓困難群眾領(lǐng)取生活救助物資,，超市運營功能弱化,。二是都市農(nóng)業(yè)生態(tài)公園中果香園、菜香園的部分土地荒蕪,，淺水灣農(nóng)莊,、共享廚房門窗緊閉，以上園區(qū)項目未能發(fā)揮應有的功能,。
?。ㄈ┮呙邕\輸溫度監(jiān)測記錄保存不規(guī)范
禮樂街道社區(qū)衛(wèi)生服務中心只保存疫苗運輸溫度監(jiān)測記錄熱敏紙原件，導致2020年以前的運輸溫度記錄難以辨識,。
?。ㄋ模┎糠衷O(shè)備長期閑置或者對設(shè)備狀態(tài)管理不到位，影響執(zhí)法效能
截至2021年8月,，江海區(qū)轄區(qū)內(nèi)的電子警察設(shè)備中,，有27.63%處于停用狀態(tài)；7個設(shè)備連續(xù)6個月未上傳違法行為信息,，但沒有按操作規(guī)程進行停用,。
五、行事資產(chǎn)管理審計情況
2021年,，在各項審計中繼續(xù)重點關(guān)注行政,、事業(yè)、基層街道等單位資產(chǎn)管理使用情況,。審計結(jié)果表明,，有關(guān)部門積極推進資產(chǎn)管理與預算管理的有機結(jié)合，不斷提升資產(chǎn)管理水平和使用績效,。發(fā)現(xiàn)的主要問題：
?。ㄒ唬┕こ添椖哭D(zhuǎn)固管理不到位
在審計的工程項目中，54個已交付使用的工程已形成實質(zhì)資產(chǎn),，但因未做好項目資料歸整,，資產(chǎn)移交工作遲遲未能辦理，致使未能及時結(jié)轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn),，涉及金額約1.9億元,。
（二）固定資產(chǎn)賬實不符
個別部門資產(chǎn)管理不到位,，沒有定期開展資產(chǎn)盤點,，資產(chǎn)賬實不符現(xiàn)象比較普遍,。抽查區(qū)人民醫(yī)院物資倉庫時，17項物資中賬實不符率達到76.47%,。區(qū)住建局,、區(qū)農(nóng)水局、外海街道辦及其下屬共8個單位固定資產(chǎn)未及時登記入賬,，涉及金額92.91萬元,。
（三）未按規(guī)定程序處理資產(chǎn)
一是區(qū)總工會2021年在未報區(qū)財政局審批情況下,，核銷應收賬款和報廢固定資產(chǎn),。二是區(qū)人民醫(yī)院藥品盤盈和盤虧未查明原因便作出處理，固定資產(chǎn)未按規(guī)定年限計提折舊,。三是區(qū)總工會,、教育會計核算中心、教育第一幼兒園和景賢初級中學沒有按規(guī)定使用資產(chǎn)管理信息系統(tǒng),。
六,、審計移送的突出問題情況
2021年7月以來，審計發(fā)現(xiàn)并向區(qū)紀委或主管部門移送問題線索10條,，其中向區(qū)紀委移送2條,、向衛(wèi)健部門移送4條，向住建部門移送4條,，主要涉及工程建設(shè)領(lǐng)域方面的問題,。
七、原因分析及審計建議
上述審計發(fā)現(xiàn)問題產(chǎn)生的主要原因：一是部分單位預算績效意識有待加強,，存在重投入輕管理,、重支出輕績效的思想，導致資金沉淀閑置,、損失浪費等問題仍然存在,。二是主體責任落實不到位，部門間協(xié)調(diào)配合不夠通暢,，監(jiān)督執(zhí)行不到位,，導致工程管理不夠規(guī)范、移交不順暢等問題,。三是法制觀念,、風險意識不夠強，個別單位內(nèi)控制度不夠健全,、執(zhí)行不嚴,，依法理財、科學理財?shù)囊庾R還不夠強，導致財務管理,、工程建設(shè)管理方面問題仍有發(fā)生,。對此，審計提出以下建議：
?。ㄒ唬娀A算績效意識,，提高資金使用效能。一是強化績效意識,，不斷深化財政管理改革,，加強財政資源統(tǒng)籌,、收入統(tǒng)籌力度,，統(tǒng)籌盤活存量資金，增強財政保障能力,。二是細化量化政府過緊日子要求,，界定、科學測算“三?！狈秶?，兜牢兜實“三保”底線,，全力保障經(jīng)濟社會發(fā)展需求,。三是用好地方政府專項債券，推動財政資金更有效地投向重點領(lǐng)域和薄弱環(huán)節(jié),，提高財力保障水平,。四是進一步完善公務用車管理，提升公務用車使用效率,。
?。ǘ┮?guī)范部門預算管理，強化預算執(zhí)行約束,。一是細化量化預算安排與項目庫建設(shè)的對接,，加快財政直達資金和政府專項債券資金支出，提高資金使用效率,。二是嚴格預算執(zhí)行,，嚴禁無預算、超預算支出,，規(guī)范暫付性款項管理,。三是落實主管部門監(jiān)督管理責任，加強對下屬單位的指導和監(jiān)督,，切實提高預算單位財務管理水平,。
（三）強化重點領(lǐng)域監(jiān)管，保障資金資產(chǎn)安全,。一是進一步規(guī)范政府投資管理,，加強項目投資的可行性論證，建立完善科學投資決策體系,，規(guī)范建設(shè)規(guī)程,。二是落實主體責任，建立健全日常監(jiān)管機制,，把好關(guān)鍵部位,、環(huán)節(jié)的監(jiān)管，嚴把驗收官,，確保工程質(zhì)量,，切實提高建設(shè)工程規(guī)范化管理水平。三是完善協(xié)調(diào)配合機制,，加強信息共享,，進一步規(guī)范項目驗收管理和資產(chǎn)移交，完善政府投資項目后續(xù)管護,，切實提升綜合監(jiān)管效能,。
（四）嚴肅執(zhí)行財經(jīng)紀律,，推進審計整改落實,。一方面加強業(yè)務培訓和財政政策指導，提升財會隊伍綜合能力,，嚴格執(zhí)行財經(jīng)制度,，規(guī)范財務行為，不斷提高預算執(zhí)行的規(guī)范化,。另一方面各部門要進一步落實審計整改的主體責任,，行業(yè)主管部門要加強對本行業(yè)本系統(tǒng)的監(jiān)督管理，按照“治已病,、防未病”的要求,，深入分析問題形成原因，從源頭上加強管理,、完善制度,，推動審計整改更好地落到實處。
對本報告反映的具體審計情況,，區(qū)審計局已依法征求了被審計單位意見,，出具審計報告和審計決定；報告反映的問題正在得到整改和糾正,，對突出問題線索,，已按有關(guān)規(guī)定移交相關(guān)部門進一步跟蹤處理,；對制度不完善、管理不規(guī)范的問題,，已建議有關(guān)部門單位建章立制,，切實加強內(nèi)部管理。下一步,，區(qū)審計局將按照區(qū)委,、區(qū)政府的要求，督促有關(guān)部門單位認真整改,，全面整改情況將按規(guī)定向區(qū)人大常委會專題報告,。
2022年是我國踏上全面建設(shè)社會主義現(xiàn)代化國家，向第二個百年奮斗目標進軍新征程的重要一年,。我們將更加緊密團結(jié)在以習近平同志為核心的黨中央周圍,，以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，增強“四個意識”,、堅定“四個自信”,、做到“兩個維護”,，按照黨和國家的決策部署,，緊扣區(qū)委、區(qū)政府“1+5+3”工作舉措,，全面貫徹落實新修訂的審計法,，依法嚴格履行審計監(jiān)督職責，自覺接受區(qū)人大監(jiān)督,，以實際行動迎接黨的二十大勝利召開,！
