關(guān)于江門高新區(qū)（江海區(qū)）2020年度區(qū)級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告
文章來(lái)源：江海區(qū)審計(jì)局 更新時(shí)間：2021-09-28 瀏覽數(shù)：-
——2021年9月26日在江門市江海區(qū)第十屆人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第四十六次會(huì)議上
江門市江海區(qū)審計(jì)局局長(zhǎng) 林啟添
主任,、各位副主任,，各位委員：
我受江門高新區(qū)管委會(huì),、江海區(qū)人民政府委托，向區(qū)人大常委會(huì)報(bào)告2020年度區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)情況,，請(qǐng)審議,。
2020年是極不平凡的一年。區(qū)審計(jì)局堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo),，深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書記對(duì)廣東,、對(duì)審計(jì)工作的重要講話和重要指示批示精神，緊緊圍繞貫徹落實(shí)習(xí)近平總書記賦予廣東的總定位總目標(biāo),，認(rèn)真落實(shí)區(qū)委,、區(qū)政府和上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)關(guān)于統(tǒng)籌推進(jìn)疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的工作要求，以及江海區(qū)第十屆人民代表大會(huì)第六次會(huì)議有關(guān)決議,，全面履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé),，依法審計(jì)了2020年度區(qū)級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況。審計(jì)結(jié)果表明,，在區(qū)委,、區(qū)政府堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，各部門立足新發(fā)展階段,，貫徹新發(fā)展理念,，構(gòu)建新發(fā)展格局，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào),，堅(jiān)持高質(zhì)量發(fā)展,，奮力建設(shè)粵港澳大灣區(qū)西翼創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展示范區(qū)和高質(zhì)量發(fā)展先行區(qū),，深入推進(jìn)“1+1+12”工作任務(wù)，全力做好“六穩(wěn)”工作、落實(shí)“六?！比蝿?wù),，疫情防控取得重大戰(zhàn)略成果,，脫貧攻堅(jiān)戰(zhàn)取得全面勝利,，決勝全面建成小康社會(huì)取得決定性成就,，全區(qū)經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)運(yùn)行，社會(huì)安定和諧,，2020年區(qū)級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況總體良好,。
——積極的財(cái)政政策有效落實(shí)。積極落實(shí)減稅降費(fèi)政策,，加大財(cái)政存量資金和政府存量資產(chǎn)盤活力度,，多渠道籌集資金彌補(bǔ)減收，進(jìn)一步強(qiáng)化增收節(jié)支,、開(kāi)源節(jié)流工作,，確保財(cái)政經(jīng)濟(jì)穩(wěn)中有進(jìn)。2020年,，區(qū)本級(jí)一般公共預(yù)算收入152,910萬(wàn)元,，完成預(yù)算151,715萬(wàn)元的100.79%，較上年增長(zhǎng)5.32%,。盤活存量資金7,551.83萬(wàn)元,，爭(zhēng)取上級(jí)補(bǔ)助資金117,765萬(wàn)元，2020年新增政府債務(wù)5.70億元,。
——厲行節(jié)約保障重點(diǎn)民生,。牢固樹(shù)立過(guò)“緊日子”思想，堅(jiān)持以人為本,，持續(xù)加大改善民生,，不斷優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，兜牢“三?！敝С龅拙€,，大力壓減一般性支出，積極保障重點(diǎn)領(lǐng)域支出,。2020年全區(qū)共壓減一般性支出6,606萬(wàn)元,，區(qū)直部門“三公”經(jīng)費(fèi)支出同比減少33.01%。區(qū)本級(jí)教育,、醫(yī)療衛(wèi)生,、社會(huì)保障和就業(yè)等民生支出共87,543.70萬(wàn)元，占一般公共預(yù)算支出的40.73%,，落實(shí)疫情防控經(jīng)費(fèi)2,102萬(wàn)元,，推動(dòng)企業(yè)有序復(fù)工復(fù)產(chǎn)落實(shí)財(cái)政補(bǔ)助資金27,600萬(wàn)元。社會(huì)民生保障持續(xù)加強(qiáng),，為全區(qū)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)事業(yè)發(fā)展提供了財(cái)力保證,。
——脫貧攻堅(jiān)取得決定性成就。區(qū)委,、區(qū)政府認(rèn)真貫徹落實(shí)中央脫貧攻堅(jiān)決策部署,，全面推進(jìn)扶貧政策實(shí)施，加強(qiáng)扶貧資金管理和使用,。截至2020年底,，全區(qū)建檔立卡貧困戶127戶424人全部達(dá)到“八有”脫貧退出標(biāo)準(zhǔn)，100%完成了脫貧攻堅(jiān)目標(biāo)任務(wù),。
——區(qū)域協(xié)調(diào)發(fā)展取得新成效,。積極投身“雙區(qū)”建設(shè)，加快構(gòu)建江海版“三區(qū)并進(jìn)”新格局,，不斷加強(qiáng)自主創(chuàng)新,、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等投入。2020年,，科學(xué)技術(shù)支出16,190萬(wàn)元,、基礎(chǔ)設(shè)施配套建設(shè)投入109,879.71萬(wàn)元，有效推動(dòng)我區(qū)社會(huì)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展,。
——審計(jì)整改工作成效顯著,。區(qū)審計(jì)局持續(xù)加強(qiáng)督促整改力度，被審計(jì)單位積極落實(shí)主體責(zé)任,。截至2021年7月底,，對(duì)2019年度審計(jì)查出的48條問(wèn)題，已整改到位47條,，正在推進(jìn)1條,，整改完成率97.92%。通過(guò)審計(jì),，促進(jìn)有關(guān)部門制定完善相關(guān)制度9項(xiàng),，收回存量、結(jié)余資金6,048.74萬(wàn)元,。
一,、本級(jí)財(cái)政管理審計(jì)情況
組織對(duì)2020年度區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行、決算草案和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行審計(jì),。2020年,，區(qū)級(jí)一般公共預(yù)算總收入324,922萬(wàn)元、總支出322,491萬(wàn)元,、當(dāng)年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余2,431萬(wàn)元,；本級(jí)政府性基金總收入465,941萬(wàn)元、總支出431,460萬(wàn)元,、當(dāng)年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余34,481萬(wàn)元,；本級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算總收入301萬(wàn)元、總支出301萬(wàn)元,；社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算總收入167,266.40萬(wàn)元,、總支出162,068.67萬(wàn)元,、當(dāng)年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余5,197.73萬(wàn)元。審計(jì)結(jié)果表明,，區(qū)財(cái)政局等有關(guān)部門單位全力落實(shí)統(tǒng)籌推進(jìn)疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展各項(xiàng)要求,，集中財(cái)力落實(shí)“六穩(wěn)”“六保”各項(xiàng)任務(wù),，2020年度區(qū)級(jí)預(yù)算執(zhí)行和財(cái)政管理情況總體良好,。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：
（一）預(yù)決算編制工作不夠精準(zhǔn)
1.預(yù)算編制不夠細(xì)化,。區(qū)財(cái)政局在編制2020年度第二次財(cái)政預(yù)算調(diào)整方案時(shí),，以“大灣區(qū)江門港高新公共碼頭周邊基礎(chǔ)設(shè)施配套項(xiàng)目、江門國(guó)家高新區(qū)光電產(chǎn)業(yè)園區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施配套項(xiàng)目”的項(xiàng)目包安排項(xiàng)目預(yù)算,，未具體細(xì)化到用款單位或用款項(xiàng)目,，涉及金額25,000萬(wàn)元。
2.決算草案?jìng)€(gè)別數(shù)額不準(zhǔn)確,。區(qū)財(cái)政局在編制2020年度支出決算草案時(shí),，將國(guó)有土地使用權(quán)出讓收入安排的支出錯(cuò)列為土地儲(chǔ)備專項(xiàng)債券收入安排的支出，涉及金額2,213萬(wàn)元,。
?。ǘ┴?cái)政收入統(tǒng)籌工作有待改進(jìn)
1.虛增一般公共預(yù)算收入。2020年,，區(qū)財(cái)政局將區(qū)資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理公司上繳的國(guó)有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓收入列作一般公共預(yù)算收入,，涉及金額794萬(wàn)元。
2.財(cái)政專項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金盤活滯后,。截至2020年底,，區(qū)財(cái)政專戶結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金（超兩年）未及時(shí)盤活使用，涉及金額1,181.17萬(wàn)元,。
3.非稅收入未及時(shí)上繳國(guó)庫(kù),。截至2020年底，有垃圾處理費(fèi),、耕地開(kāi)墾費(fèi),、水資源費(fèi)和城市道路臨時(shí)占用費(fèi)等非稅收入滯留財(cái)政專戶未及時(shí)上繳國(guó)庫(kù)，涉及金額801.42萬(wàn)元,。
4.非稅收入征繳不及時(shí),。2018年1月1日至2021年2月28日期間，有6個(gè)部門的68筆非稅收入征繳不及時(shí),，涉及金額1,423.19萬(wàn)元,。
5.未能及時(shí)核銷繳費(fèi)通知書。2018年1月1日至2021年2月28日期間,，有9個(gè)部門的52筆錯(cuò)開(kāi)或已取消的非稅收入繳費(fèi)通知書未能及時(shí)核銷,，涉及金額2,189.47萬(wàn)元,。
（三）專項(xiàng)債券項(xiàng)目管理不夠嚴(yán)格
在2020年專項(xiàng)債券資金涉及的項(xiàng)目中,，下沙公園一期工程項(xiàng)目已完工并投入使用,，但該項(xiàng)目的施工許可證仍在辦理中。
二,、區(qū)級(jí)部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況
組織對(duì)39個(gè)區(qū)級(jí)一級(jí)預(yù)算單位2020年度部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)，重點(diǎn)關(guān)注預(yù)算單位的預(yù)算執(zhí)行情況,、“三公”經(jīng)費(fèi)使用情況和公務(wù)用車管理情況,。審計(jì)結(jié)果表明，區(qū)直部門預(yù)算執(zhí)行情況總體較好,，進(jìn)一步壓減一般性支出,，“三公”經(jīng)費(fèi)支出同比下降33.01 %，部門績(jī)效預(yù)算觀念進(jìn)一步加強(qiáng),。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：
?。ㄒ唬┎块T預(yù)算支出執(zhí)行不夠到位
1.部分項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行率低。2020年度,，有12個(gè)部門的30個(gè)項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行率低于50%,，涉及金額641.97萬(wàn)元，其中6個(gè)部門有12個(gè)項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行率為0,，涉及金額178.80萬(wàn)元,。
2.存在以撥代支情況。部分區(qū)直部門將2020年專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)2,436萬(wàn)元?jiǎng)潛苤粮鹘值擂k事處,。截至2020年底,，仍有1,662.40萬(wàn)元未形成實(shí)際支出。
?。ǘ┕珓?wù)接待管理不夠規(guī)范
有2個(gè)部門共有11次公務(wù)接待陪餐人數(shù)超標(biāo)準(zhǔn),。有2個(gè)部門公務(wù)接待存在未履行事前審批制度、未附接待清單等情況,，涉及金額2.7萬(wàn)元,。
（三）公務(wù)用車管理制度落實(shí)不到位
有7個(gè)部門在使用公務(wù)用車時(shí),，未能全面落實(shí)在省公務(wù)用車平臺(tái)登記的管理規(guī)定,，涉及公務(wù)用車19輛。
三,、街道財(cái)政管理審計(jì)情況
組織對(duì)禮樂(lè)街道辦事處財(cái)政收支管理情況進(jìn)行審計(jì),。審計(jì)結(jié)果表明，禮樂(lè)街道辦事處不斷增強(qiáng)財(cái)政統(tǒng)籌能力,，有力保障“三?！苯?jīng)費(fèi),，促進(jìn)基層社會(huì)經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)健康發(fā)展。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：
?。ㄒ唬╊A(yù)算管理存在薄弱環(huán)節(jié)
1.預(yù)算編制方面,，預(yù)算編制和調(diào)整程序不規(guī)范、決算報(bào)表的年初數(shù)據(jù)與年初預(yù)算不一致,、決算報(bào)表數(shù)據(jù)不完整,。
2.資金管理使用方面，未及時(shí)盤活完工工程項(xiàng)目結(jié)余資金共56.15萬(wàn)元,，委托舉辦培訓(xùn)班,、視察活動(dòng)等沒(méi)有簽訂書面合同，涉及金額42.03萬(wàn)元,，內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)大量使用現(xiàn)金共167.71萬(wàn)元,。
3.財(cái)務(wù)核算方面，禮樂(lè)街道辦事處文化服務(wù)中心持有外部股權(quán)688.81萬(wàn)股未進(jìn)行賬務(wù)核算,，禮樂(lè)資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理中心虛增收入28萬(wàn)元,。
（二）政府投資工程結(jié)算手續(xù)不完善
截至2020年底,，禮樂(lè)街道辦事處仍有22項(xiàng)已完工的工程沒(méi)有辦理工程結(jié)算有關(guān)手續(xù),，涉及金額1.52億元。
四,、重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)和社?；鸸芾硎褂脤徲?jì)情況
圍繞中央及省的重大政策措施和群眾關(guān)心的社保基金實(shí)際問(wèn)題,，組織對(duì)精準(zhǔn)扶貧,、促進(jìn)就業(yè)優(yōu)先、優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境,、新增財(cái)政直達(dá)資金惠企利民等政策落實(shí)情況開(kāi)展跟蹤審計(jì),，以及對(duì)我區(qū)2020年度本級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明,，各職能部門認(rèn)真執(zhí)行貫徹落實(shí)中央,、省和市的一系列政策措施，促進(jìn)我區(qū)經(jīng)濟(jì)社會(huì)持續(xù)健康發(fā)展,。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：
?。ㄒ唬┦潞蟊O(jiān)督工作不夠到位
區(qū)人社局在“粵菜師傅”工程建設(shè)中，對(duì)大師工作室進(jìn)行獎(jiǎng)補(bǔ)后,，沒(méi)有實(shí)行定期檢查,，沒(méi)有制定動(dòng)態(tài)考核制度對(duì)大師工作室的業(yè)績(jī)及運(yùn)作情況進(jìn)行檢查評(píng)估。
（二）法律文書制作不規(guī)范
在行政職權(quán)下放后,，區(qū)發(fā)改局1份核準(zhǔn)批復(fù),、3份節(jié)能審查意見(jiàn)以及區(qū)農(nóng)業(yè)農(nóng)村和水利局1份行政許可，沒(méi)有按規(guī)定以委托部門名義制作,。
?。ㄈ┚珳?zhǔn)扶貧核查資料不準(zhǔn)確
區(qū)扶貧辦核查精準(zhǔn)扶貧資料不準(zhǔn)確，有3戶已達(dá)到退出標(biāo)準(zhǔn)的貧困戶,，其退出核查表中的電視信號(hào)和寬帶覆蓋,、義務(wù)教育保障、基本醫(yī)療保障,、安全住房保障等指標(biāo)未填寫“達(dá)標(biāo)”,。
（四）違規(guī)發(fā)放失業(yè)待遇
2020年度,，區(qū)社保局共向5名不符合條件人員發(fā)放失業(yè)保險(xiǎn)待遇，涉及金額4.24萬(wàn)元,。
五,、重點(diǎn)投資項(xiàng)目審計(jì)情況
根據(jù)區(qū)委、區(qū)政府關(guān)于加強(qiáng)對(duì)政府重點(diǎn)投資工程審計(jì)監(jiān)督的要求,，組織對(duì)釜山公園人行天橋一期工程,、釜山公園人行天橋二期工程、城央綠廊外立面改造工程,、城央綠廊江南路路面改造工程,、連海路改造工程（以下簡(jiǎn)稱“人行天橋一期工程”“人行天橋二期工程”“外立面改造工程”“江南路路面工程”和“連海路改造工程”）開(kāi)展跟蹤審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明,，建設(shè)單位,、代建單位等責(zé)任單位積極推進(jìn)工程建設(shè)開(kāi)展，工程推進(jìn)順利,，各項(xiàng)工程項(xiàng)目基本能夠按期交付使用,。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：
（一）工程管理方面
1.未能調(diào)整建設(shè)規(guī)模,。在江南路路面工程中,，施工圖建設(shè)長(zhǎng)度比規(guī)劃建設(shè)長(zhǎng)度縮短200米，高新投資開(kāi)發(fā)公司未向區(qū)發(fā)改局申請(qǐng)工程概算調(diào)整,。
2.施工合同執(zhí)行不夠嚴(yán)格,。人行天橋一期工程竣工延期322天，高新工業(yè)園公司沒(méi)有按照合同規(guī)定對(duì)施工單位作出處理,。
3.代建單位監(jiān)管不到位,。在外立面改造工程中，高新投資開(kāi)發(fā)公司對(duì)監(jiān)理人員資質(zhì)和工程分包等工作監(jiān)督缺失，未能及時(shí)發(fā)現(xiàn)監(jiān)理員違規(guī)履行總監(jiān)理工程師職責(zé),、總承包單位違規(guī)分包親水平臺(tái)工程等問(wèn)題,。
4.工程質(zhì)量把關(guān)不嚴(yán)。外立面改造工程樓梯內(nèi)天棚和墻面漆施工工藝,、人行天橋二期工程部分橋面塑膠鋪設(shè)厚度,、江南路路面工程花崗巖地磚厚度以及人行道欄桿底座鋼板寬度和厚度等工程質(zhì)量均未能達(dá)到設(shè)計(jì)的要求。
?。ǘ┕こ套兏矫?/p>
1.部分工程未能按圖施工,。人行天橋一期工程鋼箱梁部件、灌注樁,、親水平臺(tái)等工程未按圖紙施工,。
2.替換材料手續(xù)不完善。人行天橋一期工程施工單位選擇的LED路燈不在項(xiàng)目招標(biāo)文件參考品牌范圍內(nèi),，沒(méi)有辦理相關(guān)替換手續(xù),。
3.變更資料不完整、變更手續(xù)不完善,。在外立面改造工程中,，施工方案變更的請(qǐng)示（02）中顯示累計(jì)增加工程金額52.52萬(wàn)元，但對(duì)應(yīng)的變更資料不完整,，僅有當(dāng)期增加工程金額13.01萬(wàn)元的簽證資料,。
（三）資金管理方面
1.工程支付進(jìn)度款審核不嚴(yán),。人行天橋一期工程親水平臺(tái)工程實(shí)際采用鋼板樁圍堰填土筑島措施施工,，但施工單位仍按照原方案“在水中搭設(shè)鋼管樁+工字鋼平臺(tái)措施施工”向高新工業(yè)園公司申請(qǐng)工程進(jìn)度款99.96萬(wàn)元，監(jiān)理單位和高新工業(yè)園公司均同意該申請(qǐng),。
2.超合同約定支付工程進(jìn)度款,。在人行天橋一期工程中，高新工業(yè)園公司支付未經(jīng)確認(rèn)的暫列款項(xiàng)171.88萬(wàn)元,；在人行天橋二期工程中,，高新投資開(kāi)發(fā)公司未按照合同約定，超比例支付進(jìn)度款54.84萬(wàn)元,。
?。ㄋ模┕こ探Y(jié)算、移交及后續(xù)管理方面
1.工程結(jié)算編制滯后,。人行天橋一期工程,、人行天橋二期工程、外立面改造工程和連海路改造工程均已竣工驗(yàn)收,，但工程結(jié)算仍未完成,。
2.未能及時(shí)做好項(xiàng)目移交工作,。人行天橋一期工程、人行天橋二期工程,、外立面改造工程,、江南路路面工程和連海路改造工程均已完成竣工驗(yàn)收超半年時(shí)間，仍未完成項(xiàng)目工程實(shí)體,、工程資料的移交工作,。
六、國(guó)有資產(chǎn)審計(jì)情況
結(jié)合區(qū)級(jí)部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì),、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和政策跟蹤審計(jì)等項(xiàng)目,，重點(diǎn)審計(jì)了國(guó)有企業(yè)、行政事業(yè)單位等國(guó)有資產(chǎn)管理使用情況,。審計(jì)結(jié)果表明,，相關(guān)部門能加強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)管理，提高資產(chǎn)使用效益,、規(guī)范資產(chǎn)使用,。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：
（一）國(guó)有資產(chǎn)基礎(chǔ)工作不夠扎實(shí)
1.固定資產(chǎn)賬實(shí)不符
有2個(gè)部門的2項(xiàng)房產(chǎn)（土地）未登記入賬,，涉及面積共2,399平方米,；有5個(gè)部門的8輛小汽車在取得、轉(zhuǎn)讓或處置后未及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理,；有3個(gè)部門的24輛摩托車已處置或不存在而未及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。
2.資產(chǎn)權(quán)屬不清
有4個(gè)部門的11項(xiàng)房產(chǎn)（土地）資產(chǎn)權(quán)屬不清,，所屬固定資產(chǎn)未辦理不動(dòng)產(chǎn)證,，涉及面積共31,622.02平方米。江海區(qū)國(guó)有企業(yè)有70處房屋等自有或代管資產(chǎn)未辦理不動(dòng)產(chǎn)權(quán)登記,，涉及面積共8,877.66平方米,。
3.資產(chǎn)未能及時(shí)辦理工程結(jié)轉(zhuǎn)
有5個(gè)部門的6項(xiàng)房產(chǎn)（土地）已交付使用，但權(quán)屬單位會(huì)計(jì)賬仍反映為在建工程,，未辦理工程結(jié)轉(zhuǎn),。
（二）部分單位國(guó)有資產(chǎn)閑置
有2個(gè)部門的4項(xiàng)房產(chǎn)閑置,，涉及面積共355.2平方米,。江海區(qū)國(guó)有企業(yè)有57處房屋等自有或代管資產(chǎn)閑置超過(guò)一年，涉及面積共7,052.52平方米,。
七,、審計(jì)移送線索情況
2020至2021審計(jì)年度，區(qū)審計(jì)局共向主管部門移送問(wèn)題線索3起,。移送事項(xiàng)主要為工程領(lǐng)域未按圖紙施工,、未據(jù)實(shí)結(jié)算和監(jiān)理員超權(quán)限履職等問(wèn)題。
八、原因分析及審計(jì)建議
上述審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題產(chǎn)生的主要原因：一是部分單位預(yù)算編制不夠精準(zhǔn),，項(xiàng)目進(jìn)度滯后,，資金計(jì)劃不周全，導(dǎo)致執(zhí)行率偏低等問(wèn)題反復(fù)發(fā)生,。二是部門之間協(xié)調(diào)溝通不足,、職責(zé)不夠明確、監(jiān)理不夠嚴(yán)格,，導(dǎo)致工程管理不夠規(guī)范,、移交不順暢等問(wèn)題。三是對(duì)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管認(rèn)識(shí)不夠到位,、內(nèi)部制度執(zhí)行力度不夠嚴(yán)格,、部門普遍缺乏專業(yè)會(huì)計(jì)，導(dǎo)致資產(chǎn)管理不規(guī)范等問(wèn)題發(fā)生,。綜合審計(jì)反映的情況與問(wèn)題,，審計(jì)建議：
（一）繼續(xù)深化預(yù)算管理,，提高預(yù)算編制的準(zhǔn)確性和執(zhí)行力,。一是強(qiáng)化部門預(yù)算管理，科學(xué)編制預(yù)算,，提高年初預(yù)算編制的精準(zhǔn)程度,。二是加強(qiáng)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)管理，不斷提升國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)績(jī)效,。三是加大預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度管理和財(cái)政資金統(tǒng)籌使用力度,，防止資金沉淀，進(jìn)一步提高財(cái)政預(yù)算執(zhí)行率,。
?。ǘ┮?guī)范政府投資職責(zé)，強(qiáng)化建設(shè)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)管控,。一是強(qiáng)化政府投資項(xiàng)目建設(shè)職責(zé),，加強(qiáng)部門之間協(xié)調(diào)，規(guī)范政府投資項(xiàng)目審批流程,，嚴(yán)格把控項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度與資金撥付的匹配度,，提高財(cái)政投資效益。二是加強(qiáng)建設(shè)項(xiàng)目全過(guò)程管理,，進(jìn)一步提高投資概算的準(zhǔn)確性及約束力,，嚴(yán)格執(zhí)行招投標(biāo)法及相關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)合同履行和現(xiàn)場(chǎng)施工監(jiān)管,，切實(shí)履行建設(shè)單位的管理職責(zé),，提高政府投資建設(shè)項(xiàng)目管理水平,。三是強(qiáng)化信息共享及協(xié)同管理，進(jìn)一步規(guī)范項(xiàng)目驗(yàn)收管理和資產(chǎn)移交,，完善政府投資項(xiàng)目后續(xù)管護(hù),，切實(shí)提升綜合監(jiān)管效能，確保財(cái)政資金安全高效運(yùn)行,。
?。ㄈ┮?guī)范國(guó)有資產(chǎn)管理，確保資產(chǎn)保值增值,。一是盤清家底,，全面履行資產(chǎn)管理職能，做到資產(chǎn)購(gòu)置,、使用,、變動(dòng)、處置等環(huán)節(jié)合法合規(guī),，做到賬實(shí)相符,，堵住管理漏洞，提高管理水平,。二是規(guī)范國(guó)有資產(chǎn)管理,，加大對(duì)行政事業(yè)性存量資產(chǎn)的調(diào)配力度，推進(jìn)資產(chǎn)共享共用,，增強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)利用效率,。加強(qiáng)區(qū)屬國(guó)有企業(yè)資本經(jīng)營(yíng)監(jiān)管的前提下，充分發(fā)揮區(qū)屬國(guó)有企業(yè)自主經(jīng)營(yíng)優(yōu)勢(shì),，確保國(guó)有資產(chǎn)保值增值,。三是強(qiáng)化國(guó)有資產(chǎn)管理職責(zé)，充分調(diào)動(dòng)主管部門和行政事業(yè)單位的主動(dòng)性,、積極性，對(duì)資產(chǎn)管理不善造成國(guó)有資產(chǎn)流失的問(wèn)題依法查處到位,。
?。ㄋ模┘訌?qiáng)財(cái)務(wù)工作指導(dǎo)，提升財(cái)務(wù)管理水平,。一是進(jìn)一步完善內(nèi)部管理制度,，強(qiáng)化制度執(zhí)行，規(guī)范權(quán)力運(yùn)行,，提升財(cái)政管理水平,。二是加強(qiáng)對(duì)各部門財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)和工作指導(dǎo)，提升財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)能力和工作水平,。三是加強(qiáng)財(cái)經(jīng)法規(guī)的宣傳,，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)制度,，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，不斷提高預(yù)算執(zhí)行的規(guī)范化,。
?。ㄎ澹┲匾晫徲?jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改工作，推動(dòng)問(wèn)題根本解決,。對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題,，各單位各部門要認(rèn)真落實(shí)審計(jì)整改工作主體責(zé)任，主要負(fù)責(zé)人作為審計(jì)整改工作第一責(zé)任人,，要主動(dòng)擔(dān)責(zé),、認(rèn)真履職，能夠短期內(nèi)整改或辦理的,，要立行立改,，短期內(nèi)整改不了的，要責(zé)任到位,，明確整改時(shí)間表,。要充分利用審計(jì)結(jié)果，舉一反三,，分析原因,，加強(qiáng)管理，完善制度,。
對(duì)本審計(jì)工作報(bào)告反映的具體審計(jì)情況,，區(qū)審計(jì)局已依法征求被審計(jì)單位意見(jiàn)并出具審計(jì)報(bào)告，報(bào)告反映的問(wèn)題正在得到整改和糾正,；對(duì)涉嫌違法違紀(jì)線索,，已按規(guī)定移交相關(guān)部門進(jìn)一步處理。下一步,，區(qū)審計(jì)局將加強(qiáng)跟蹤督促,，區(qū)政府將按有關(guān)規(guī)定向區(qū)人大常委會(huì)報(bào)告整改情況。
今年是中國(guó)共產(chǎn)黨成立100周年,，也是“十四五”開(kāi)局之年,，做好各項(xiàng)審計(jì)工作意義重大。我們將更加緊密地團(tuán)結(jié)在以習(xí)近平同志為核心的黨中央周圍,，堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo),，全面貫徹落實(shí)黨的十九大和十九屆二中、三中,、四中,、五中全會(huì)精神，在區(qū)委,、區(qū)政府和上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下,，自覺(jué)接受區(qū)人大監(jiān)督,，依法履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，為高新（江海）打造粵港澳大灣區(qū)西翼創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展示范區(qū)和高質(zhì)量發(fā)展先行區(qū)作出審計(jì)貢獻(xiàn),！
