關(guān)于江海區(qū)2021年第二季度國家和省,、市、區(qū)重大政策措施落實跟蹤審計情況的報告
文章來源：江海區(qū)審計局 更新時間：2021-08-02 瀏覽數(shù)：-
根據(jù)《中華人民共和國審計法》和《國務(wù)院關(guān)于加強審計工作的意見》（國發(fā)〔2014〕48號）的規(guī)定,，以及省審計廳的統(tǒng)一部署,，區(qū)審計局對全區(qū)2021年第二季度落實國家和省重大政策措施情況進行了跟蹤審計，重點關(guān)注了“家電惠民”政策落實情況以及促進財政資金提質(zhì)增效等兩個方面的內(nèi)容,，抽查了區(qū)經(jīng)濟促進局,、區(qū)財政局等單位。審計結(jié)果表明,，各有關(guān)部門單位認真落實國家和省有關(guān)重大政策措施,，取得了較好的成效。但審計也發(fā)現(xiàn),，部分單位在落實有關(guān)政策措施等方面還存在一些問題,，需要認真研究，及時采取有效措施加以整改和完善,。
一,、推進重大政策措施貫徹落實情況
（一）“家電惠民”政策落實情況
省發(fā)展改革委,、商務(wù)廳等10部門于2020年4月聯(lián)合印發(fā)《廣東省關(guān)于促進農(nóng)村消費的若干措施》（粵發(fā)改貿(mào)易〔2020〕138號）,，明確2020年5月1日啟動廣東省2020年家電下鄉(xiāng)專項行動?；顒悠陂g給予本省戶籍農(nóng)村居民購買家電下鄉(xiāng)產(chǎn)品市場售價10%（含）以上的價格優(yōu)惠,，由省級財政安排補貼和家電下鄉(xiāng)參與企業(yè)分別承擔5%的優(yōu)惠，超過10%的價格優(yōu)惠由參與企業(yè)承擔,。2020年9月,，省商務(wù)廳征求相關(guān)單位意見后報省政府審定將政策調(diào)整為“家電惠民”，補貼對象由本省戶籍農(nóng)村居民擴大至本省戶籍居民,。政策升級后實施時間為2020年10月1日至2020年12月31日,。本次審計主要抽查了區(qū)經(jīng)濟促進局落實相關(guān)政策的情況,。
區(qū)經(jīng)濟促進局為做好“家電惠民”政策宣傳工作，派員對照省商務(wù)廳提供的“家電惠民”參與企業(yè)名單對銷售網(wǎng)點進行逐一走訪,，派發(fā)操作指南,，推廣家電惠民政策，指導(dǎo)銷售網(wǎng)點開展“家電惠民”工作,，提高網(wǎng)點參與的積極性,。
（二）促進財政資金提質(zhì)增效情況
促進財政資金提質(zhì)增效專項審計結(jié)合我局正在開展的2020年度區(qū)本級財政預(yù)算,、決算草案和其他財政收支情況審計項目同時開展,，重點關(guān)注優(yōu)化財政預(yù)算安排、落實過“緊日子”要求,、加快盤活存量資金,、全面實施預(yù)算績效管理、提高財政重點支出效益,、提高地方政府專項債券資金使用績效等六方面的情況,。本次審計主要抽查了區(qū)財政局落實相關(guān)政策的情況。
2020年,，在高新區(qū)黨工委,、管委會和江海區(qū)委、區(qū)政府的領(lǐng)導(dǎo)下,，財政部門面對財政收入下行壓力加大及剛性支出壓力增加,，緊緊圍繞年初確定的工作目標，實施積極財政政策,，主動作為,，積極向上爭取資金和盤活存量資金，科學(xué)調(diào)度資金,，全年預(yù)算執(zhí)行情況較好,。
二、審計發(fā)現(xiàn)問題及處理意見
促進財政資金提質(zhì)增效方面,。
?。ㄒ唬┎糠猪椖款A(yù)算執(zhí)行率低
1.2020年度，中央和省級專項資金執(zhí)行率低于50%的項目有19項,，涉及單位9個,，涉及金額300.85萬元。
2.2020年度,，區(qū)級專項資金執(zhí)行率低于50%的項目有11項,，涉及單位6個，涉及金額354.63萬元。
上述做法不符合《關(guān)于加強地方預(yù)算執(zhí)行管理激活財政存量資金的通知》（財預(yù)〔2013〕285號）第一點“……加快公共財政預(yù)算執(zhí)行進度下達預(yù)算指標后,，及時跟蹤后續(xù)執(zhí)行進展,，督促加快項目審核和資金支付，減少資金滯留……”的規(guī)定,。
?。ǘ耙該艽А闭曰痤A(yù)算資金1,662.40萬元
部分區(qū)直職能部門2020年將預(yù)算安排至該單位的政府性基金預(yù)算資金2,562.30萬元劃撥至外海、禮樂,、江南街道辦事處,，并列作支出,。但審計抽查發(fā)現(xiàn)截至2020年12月31日,，還有1,662.40萬元停留在街道賬戶未實際支出。
上述做法不符合《中華人民共和國預(yù)算法》第五十七條“各級政府財政部門必須依照法律,、行政法規(guī)和國務(wù)院財政部門的規(guī)定,，及時、足額地撥付預(yù)算支出資金,，加強對預(yù)算支出的管理和監(jiān)督,。各級政府、各部門,、各單位的支出必須按照預(yù)算執(zhí)行,，不得虛假列支……”的規(guī)定。
?。ㄈ┪茨芗皶r清理財政專戶結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金1,833.40萬元
1.截至2020年12月31日,，有垃圾處理費、耕地開墾費,、水資源費和城市道路臨時占用費等非稅收入累計801.42萬元未及時上繳國庫,。
上述做法不符合《國務(wù)院辦公廳關(guān)于進一步做好盤活財政存量資金工作的通知》（國辦發(fā)〔2014〕70號）第三點“（七）加強收入繳庫管理?！瓡何磳崿F(xiàn)非稅收入直接繳庫的,，應(yīng)當將繳入財政專戶中的非稅收入資金在10個工作日內(nèi)足額繳入國庫，不得以任何理由拖延或不繳,。堅決杜絕延遲繳庫等調(diào)節(jié)財政收入的行為……”的規(guī)定,。
2.截至2020年12月31日，江海區(qū)財政專戶中有1,031.98萬元結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余超兩年未能及時收回,，其中：化解金融風險金專戶結(jié)余資金930.27萬元,，中央教育專戶結(jié)余資金101.71萬元。
上述做法不符合財政部《關(guān)于收回財政存量資金預(yù)算會計處理有關(guān)問題的通知》（財預(yù)〔2015〕81號）第四點“……依據(jù)法律法規(guī)和國務(wù)院,、財政部的規(guī)定設(shè)立的財政支出專戶資金中,，超過兩年以上的結(jié)轉(zhuǎn)資金應(yīng)及時調(diào)入國庫；其余財政支出專戶資金應(yīng)全部調(diào)入國庫”的規(guī)定。
?。ㄋ模┪醇皶r清理基建專戶
截至2020年12月31日,，江海區(qū)住建局基建共監(jiān)戶仍有結(jié)余資金149.19萬元，其中：基建項目結(jié)余資金118.35萬元,；利息結(jié)余資金30.84萬元,。
上述做法不符合《關(guān)于推進地方盤活財政存量資金有關(guān)事項的通知》（財預(yù)﹝2015﹞15號）第一點“（四）關(guān)于部門預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金?！块T預(yù)算結(jié)余資金以及結(jié)轉(zhuǎn)兩年以上的資金（包括基建資金和非基建資金）,，由同級財政收回統(tǒng)籌使用。收回統(tǒng)籌使用的資金作為權(quán)責發(fā)生制事項單獨核算,，并應(yīng)在兩年內(nèi)使用完畢……”的規(guī)定,。
鑒于上述（一）至（四）的問題已在《關(guān)于2020年度區(qū)本級財政預(yù)算、決算草案和其他財政收支情況審計的報告》中反映并作出處理意見,，本次審計不作處理,。
三、其他關(guān)注事項
“家電惠民”政策落實情況方面,。
?。ㄒ唬┗顒娱_展時間短
根據(jù)省有關(guān)部門聯(lián)合印發(fā)的《廣東省關(guān)于促進農(nóng)村消費的若干措施》（粵發(fā)改貿(mào)易〔2020〕138號）文件要求，2020年5月1日起至2020年12月31日在廣東省內(nèi)開展“家電下鄉(xiāng)”專項行動,，補貼對象主要是在廣東省內(nèi)購買“家電下鄉(xiāng)”產(chǎn)品的本省戶籍農(nóng)村居民,。據(jù)區(qū)經(jīng)濟促進局反饋信息，江海區(qū)屬于城區(qū),，我區(qū)農(nóng)村居民均不屬于補貼對象范圍內(nèi),。2020年9月，省商務(wù)廳征求相關(guān)單位意見后報省政府審定將政策調(diào)整為“家電惠民”,，補貼對象由本省戶籍農(nóng)村居民擴大至本省戶籍居民,，實施時間為2020年10月1日至2020年12月31日。政策升級后實施時間僅為3個月,，開展時間短,，在全區(qū)范圍內(nèi)，成功參與活動產(chǎn)品銷售訂單數(shù)僅為56單,。
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審計發(fā)現(xiàn)，區(qū)經(jīng)濟促進局僅通過派員對照省商務(wù)廳提供的“家電惠民”參與企業(yè)名單走訪銷售網(wǎng)點進行宣傳,，向銷售網(wǎng)點派發(fā)操作指南,，沒有開展多渠道、多種類的宣傳,。全區(qū)參與活動的銷售網(wǎng)點有52家,，僅有3家發(fā)生了參與活動產(chǎn)品的銷售,。
（三）參與品牌和產(chǎn)品缺乏吸引力
本次行動參與的企業(yè)共60家,，其中4K電視機,、空調(diào)、洗衣機,、冰箱,、電腦、手機,、電飯煲,、熱水器八類分別只有8家、10家,、9家,、9家、5家,、3家,、7家,、9家,，居民的選擇空間不大。審計抽查了有活動產(chǎn)品銷售額的3家網(wǎng)點,，與銷售網(wǎng)點負責人了解情況,，發(fā)現(xiàn)部分銷售網(wǎng)點中參與活動的產(chǎn)品銷售數(shù)量僅占網(wǎng)點該品類總銷售數(shù)量的8%—10%，有一家銷售網(wǎng)點參與活動的產(chǎn)品銷售數(shù)量占網(wǎng)點該品類總銷售數(shù)量不到1%,。
針對上述其他關(guān)注事項（一）至（三）,，建議區(qū)經(jīng)濟促進局多措并舉，積極提高政策的宣傳力度,，促進廣大群眾增強對政策的了解,，促進政策有效落地。
四,、審計整改情況
各相關(guān)部門單位高度重視跟蹤審計發(fā)現(xiàn)的問題,，截至2021年6月底，以前反映的已經(jīng)到達整改期限的問題已全部整改完畢,。
